Cách đầu tư quỹ tương hỗ của bạn được xử lý vì mục đích thuế có rất nhiều liên quan đến loại đầu tư trong danh mục đầu tư của quỹ. Nói chung, hầu hết các khoản thu nhập bạn nhận được từ một quỹ tương hỗ phải được khai báo là thu nhập đầu tư cho thuế hàng năm của bạn. Tuy nhiên, loại phân phối đã nhận được, khoảng thời gian nắm giữ đầu tư và loại hình đầu tư là tất cả các yếu tố quan trọng để xác định số thuế thu nhập bạn phải trả trên mỗi đô la của một khoản phân phối. Trong một số trường hợp, việc phân phối phải tuân theo thuế suất thuế thu nhập bình thường của bạn, đây là mức cao nhất, nhưng trong những trường hợp khác, bạn có thể đủ điều kiện để trả thuế suất thuế lợi tức thấp hơn. Tuy nhiên, các phân phối khác có thể hoàn toàn miễn thuế.

AD:

Thu nhập bình thường Vs. Thu nhập Vốn

Sự khác biệt giữa thu nhập thông thường và thu nhập từ lãi vốn có thể tạo ra sự khác biệt lớn đối với hóa đơn thuế của bạn. Nói tóm lại, chỉ có thu nhập đầu tư mà bạn thu được từ các khoản đầu tư được tổ chức trong một năm trở lên được coi là tăng vốn. Khái niệm này là khá đơn giản khi nói đến đầu tư vào cổ phiếu cá nhân. Thế giới của quỹ tương hỗ, tuy nhiên, là một chút phức tạp hơn.

AD:

Quỹ tương hỗ chỉ đơn giản là các công ty đầu tư đầu tư tập thể đóng góp của hàng ngàn cổ đông của họ trong nhiều chứng khoán được gọi là danh mục đầu tư. Khi phân phối, sự khác biệt giữa thu nhập bình thường và lợi nhuận vốn không liên quan đến thời gian bạn sở hữu cổ phần trong một quỹ tương hỗ, nhưng lâu dài quỹ đó đã nắm giữ một khoản đầu tư cá nhân trong danh mục của mình.

AD:

Nếu bạn nhận được một khoản phân phối từ một quỹ do bán một khoản tiền bảo đảm mà quỹ này chỉ giữ được trong sáu tháng thì khoản phân phối đó sẽ bị đánh thuế thu nhập bình thường. Tuy nhiên, nếu quỹ này giữ an ninh trong nhiều năm thì những khoản tiền đó sẽ phải chịu thuế lợi tức. Khi một quỹ tương hỗ phân phối lợi nhuận vốn dài hạn, nó báo cáo lợi nhuận trên Mẫu 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối, và phát hành mẫu cho bạn trước giờ thuế.

Tại sao lại quan trọng?

Sự khác biệt giữa thuế suất thuế thu nhập bình thường và thuế suất thuế thu nhập tương ứng của bạn có thể là khá lớn, vì vậy điều quan trọng là phải theo dõi thu nhập nào có tỷ lệ thấp hơn. Đối với năm 2015, những người trong khung thuế thu nhập 10 và 15% không phải nộp thuế thu nhập đối với lợi nhuận vốn dài hạn. Các cá nhân trong khung thuế suất từ ​​25 đến 35% chỉ phải trả 15% thuế thu nhập từ vốn. Những người có thu nhập cao nhất trong khung thuế là 36. 9% phải nộp 20% thuế lợi tức.

Bán cổ phần quỹ tương hỗ: Tìm kiếm lợi nhuận và tổn thất của bạn

Nếu bạn bán cổ phần của bạn trong quỹ tương hỗ, bất kỳ số tiền thu được là khoản hoàn vốn đầu tư ban đầu của bạn sẽ không phải chịu thuế vì bạn đã đóng thuế thu nhập cho đô la khi bạn kiếm được chúng.Do đó, điều quan trọng là biết cách tính toán số lượng phân phối của bạn do lợi ích hơn là đầu tư.

Để xác định mức thu nhập đầu tư của bạn là thu nhập hay lỗ, trước hết bạn phải biết bạn đã trả bao nhiêu cho các cổ phần đã được thanh lý, gọi là cơ sở. Vì cổ phiếu quỹ tương hỗ thường được mua vào những thời điểm khác nhau, với nhiều mức giá và ở nhiều mức giá khác nhau, đôi khi rất khó xác định số tiền bạn trả cho một cổ phiếu nhất định. Có hai cách IRS cho phép người nộp thuế xác định cơ sở thu nhập đầu tư của họ: cơ sở chi phí và cơ sở bình quân.

Nếu bạn biết giá bạn đã thanh toán cho số cổ phiếu bạn đã bán thì bạn có thể sử dụng phương pháp cơ sở xác định chi phí chia sẻ cụ thể. Tuy nhiên, nếu bạn sở hữu nhiều cổ phần đã được mua vào các thời điểm khác nhau, phương pháp này có thể rất tốn thời gian. Ngoài ra, bạn có thể sử dụng phương pháp cơ sở chi phí đầu tiên, trong đó bạn sử dụng giá mua lần đầu tiên làm cơ sở cho số cổ phiếu đầu tiên được bán ra vv.

Nếu bạn không thể xác định giá bạn đã thanh toán cho các cổ phiếu cụ thể, bạn có thể chọn sử dụng phương pháp cơ sở trung bình, nơi bạn có thể sử dụng tổng chi phí của tất cả cổ phần của bạn làm cơ sở chi phí cho mỗi cổ phần được bán. Tuy nhiên, tất cả các cổ phiếu quỹ tương hỗ của bạn phải giống hệt nhau để sử dụng phương pháp này, có nghĩa là bạn không thể sử dụng phương pháp cơ bản trung bình để tính lợi nhuận của bạn nếu một số cổ phần của bạn là một phần của kế hoạch tái đầu tư chia cổ tức và một số thì không.

Giống như thu nhập từ việc bán bất kỳ khoản đầu tư nào khác, nếu bạn sở hữu cổ phần quỹ tương hỗ trong một năm trở lên, lợi nhuận hoặc lỗ thu được từ việc bán cổ phiếu đó sẽ bị đánh thuế thu nhập từ lãi vốn. Nếu không, nó được coi là thu nhập bình thường.

Phân phối cổ tức

Ngoài việc phân phối thu nhập do bán tài sản, quỹ tương hỗ cũng phân phối cổ tức khi tài sản cơ bản trả cổ tức hoặc lãi. Điều này thường xảy ra nhất khi một quỹ nắm giữ cổ phiếu hoặc trái phiếu chia cổ tức thường trả một khoản tiền lãi thường xuyên hàng năm, được gọi là phiếu giảm giá. Nhìn chung, thu nhập từ cổ tức được đánh thuế là thu nhập bình thường. Tuy nhiên, có hai ngoại lệ rất quan trọng.

Cổ tức Đủ tiêu chuẩn

Phân phối cổ tức nhận được từ quỹ tương hỗ của bạn có thể phải chịu thuế lợi tức thu được nếu IRS được IRS coi là đủ điều kiện. Để có đủ điều kiện, cổ tức phải được thanh toán bởi một cổ phiếu phát hành bởi một U. hoặc một công ty nước ngoài có đủ tư cách. Ngoài ra, quỹ hưu bổng của bạn phải nắm giữ cổ phiếu ít nhất 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu từ 60 ngày trước ngày quyết định trả cổ tức. Ngày trả cổ tức là ngày mà chủ sở hữu cổ phiếu mới mua không đủ điều kiện để chia cổ tức. Ví dụ, nếu ngày không hưởng lợi là ngày 12 tháng 4, bất kỳ nhà đầu tư nào mua cổ phiếu vào hoặc sau ngày này thì không nhận được cổ tức sắp tới.

Yêu cầu phức tạp này là để ngăn cản các nhà đầu tư mua cổ phiếu chia cổ tức ngay trước khi thanh toán và sau đó bán lại.Về cơ bản, điều này có nghĩa là quỹ của bạn phải sở hữu cổ phiếu được đề cập trong 60 ngày trước ngày quyết định trả cổ tức hoặc kết hợp nhiều ngày trước và sau ngày đó ít nhất 60 ngày. Nếu quỹ của bạn phân phối cổ tức đủ điều kiện, khoản cổ tức này được báo cáo cho bạn trên Mẫu 1099-DIV.

Lợi ích miễn thuế

Một cách khác để giảm thiểu hóa đơn thuế thu nhập của bạn là đầu tư vào cái gọi là quỹ tương hỗ phi thuế. Các quỹ này đầu tư vào trái phiếu chính phủ và đô thị, gọi là munis, trả lãi không phải trả thuế. Các quỹ đầu tư thị trường tiền tệ, ví dụ, đầu tư chủ yếu vào trái phiếu chính phủ ngắn hạn và được coi là những khoản đầu tư ổn định và an toàn.

Tuy nhiên, trong khi trái phiếu thành phố trả lãi suất được miễn thuế thu nhập liên bang, nó có thể không được miễn thuế thu nhập tiểu bang hoặc địa phương của bạn. Trong một số trường hợp, lãi suất cho trái phiếu do các chính phủ trong tiểu bang hoặc nơi cư trú của bạn phát hành có thể là ba lần miễn thuế, nghĩa là trái phiếu được miễn thuế thu nhập. Tuy nhiên, xác minh với quỹ của bạn mà trái phiếu trong danh mục đầu tư của nó là miễn thuế và mức độ nào để tránh bị mù bởi thuế bất ngờ.

Việc đánh thuế thu nhập và các khoản phân phối thu nhập lẫn nhau có thể rất phức tạp. Trừ khi bạn sở hữu một số ít cổ phiếu và lưu giữ hồ sơ cẩn thận, bạn có thể hỏi chuyên gia thuế để đảm bảo bạn báo cáo chính xác tất cả thu nhập đầu tư của bạn.