Mục lục:
Nói chung, các khoản đóng góp bắt kịp đối với IRA SEP vì các kế hoạch này chỉ yêu cầu các đóng góp của người chủ. Vì các nhân viên sở hữu tài khoản do nhân viên làm chủ tài khoản đóng góp, nên họ không được phép.
Tuy nhiên, một số kế hoạch SEP có thể cho phép nhân viên đóng góp IRA truyền thống, chứ không phải trả lương, vào tài khoản thay vì mở một IRA khác. Trong trường hợp này, nhân viên có thể tự đóng góp cho tài khoản của mình, bao gồm cả các khoản đóng góp bắt bớ nếu được cho phép, đến hạn mức đóng góp IRA thông thường.
IRA SEP là gì?
Một SEP, hoặc lương hưu nhân viên giản đơn, là một loại chương trình tiết kiệm tiền hưu trí có chất lượng do nhà tuyển dụng cung cấp cho nhân viên đáp ứng các tiêu chuẩn về tuổi và việc làm nhất định. Thay vì mỗi nhân viên sở hữu một tài khoản trong một kế hoạch do công ty tài trợ, chẳng hạn như 401 (k), mỗi nhân viên tham gia vào SEP có tài khoản hưu trí cá nhân riêng (IRA). Người sử dụng lao động sau đó có trách nhiệm duy nhất đóng góp cho IRA của nhân viên.
Giống như kế hoạch nghỉ hưu khác, IRS áp đặt các quy định nghiêm ngặt về giới hạn đóng góp được chấp nhận. Vào năm 2015 và năm 2016, đóng góp của SEP vào tài khoản của mỗi nhân viên không được vượt quá 25% mức bồi thường của nhân viên, hoặc $ 53,000, tùy theo điều kiện nào thấp hơn.
Các khoản đóng góp theo Gói
Theo kế hoạch tiết kiệm hưu trí thông thường, IRS cho phép những người tham gia chương trình trên 50 tuổi đóng góp hàng năm lên hàng loạt tiết kiệm trong những năm trước khi nghỉ hưu. Trong năm 2015 và 2016, mức đóng góp hàng năm cho các khoản đóng góp cho 401 (k), 403 (b) và SARSEP là 6 000 đô la. Đối với IRA tự định hướng, giới hạn là $ 1, 000.
<3>>Ngoại lệ đối với Quy tắc
Cả nhà tài trợ và tổ chức tài chính quản trị IRA SEP đều có tác động đến các điều khoản cụ thể của kế hoạch. Một số kế hoạch cung cấp tùy chọn đóng góp cá nhân cho một SEP IRA. Trong trường hợp này, khoản đóng góp của bạn không phải là tiền thưởng và không ảnh hưởng đến số tiền mà chủ sở hữu của bạn đóng góp. Thay vào đó, bạn có thể đóng góp cho SEA IRA của bạn theo ý của bạn thường xuyên hoặc không thường xuyên như bạn chọn, cũng giống như bạn muốn tài khoản tự định hướng.
Nếu SEP IRA của bạn cung cấp tùy chọn này, thì những đóng góp cá nhân của bạn sẽ bị hạn chế giống như bất cứ chương trình truyền thống nào khác của Roth IRA. Nếu bạn trên 50 tuổi, bạn đủ điều kiện để đóng góp hàng năm tối đa là $ 6, 500, trong đó bao gồm khoản thanh toán bắt kịp $ 1, 000.
Chồng tôi đã đủ điều kiện cho một kế hoạch 401 (k) (không có đóng góp phù hợp) tại nơi làm việc. Làm thế nào để chúng tôi lấy lại 9.000 USD mà chúng tôi đã đóng góp cho IRA năm 2005 mà không bị phạt? Chồng tôi kiếm được 144.000 đô la / năm và cả hai chúng tôi đều trên 50 tuổi.
Nhà tuyển dụng của chồng bạn nên kiểm tra hộp kế hoạch nghỉ hưu ở dòng 13 của Biểu mẫu W-2 năm 2005 chỉ khi chồng bạn lựa chọn đóng góp tiền tạm ứng vào kế hoạch 401 (k) trong năm 2005. Quy tắc chung cho 401 (k) là một cá nhân không được coi là một người tham gia tích cực nếu không có đóng góp hoặc mất tiền được ghi có vào kế hoạch thay mặt cho cá nhân.
Tôi đã không ghi lại những đóng góp của IRA truyền thống. Có một trang web liệt kê các khoản đóng góp của IRA trong những năm qua không?
Tham khảo Hướng dẫn về Thuế Trực tuyến của Văn phòng Ngân sách Quốc hội, tổng kết các giới hạn đóng góp của IRA và các giai đoạn loại trừ cho mỗi năm từ năm 1974 trở đi. Bạn cũng có thể muốn đảm bảo rằng bạn nộp Mẫu 8606 cho bất kỳ năm nào mà bạn đã đóng góp không được khấu trừ vào IRA Truyền thống của bạn.
Các khoản đóng góp bắt kịp đối với Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSAs) là gì?
Tìm hiểu về Tài khoản Tiết kiệm Sức khoẻ (HSAs) và cách một cá nhân đủ điều kiện từ 55 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm cho khoản thu nhập lên đến $ 1 000 vào năm 2015.