Các chủ tài khoản hưu trí có thể tài trợ cho những năm nghỉ hưu mà không sử dụng tài sản nghỉ hưu có thể muốn hưởng khoản tăng trưởng chậm nộp thuế được cung cấp cho tài sản của chương trình hưu bổng mãi mãi. Tuy nhiên, điều này không thể thực hiện được, vì IRS cuối cùng muốn các khoản thuế hoãn lại cho số dư này. Nếu bạn sở hữu IRA truyền thống, SEA IRA, SIMRA IRA, tài khoản kế hoạch đủ tiêu chuẩn, tài khoản 403 (b) và / hoặc tài khoản 457 (b) của chính phủ, và bạn ở độ tuổi 70. Từ 5 trở lên vào cuối năm, bạn phải rút số tiền tối thiểu khỏi số dư của bạn vào ngày 31 tháng 12 mỗi năm. Số tiền này được gọi là phân bố tối thiểu bắt buộc (RMD). (Để biết thêm thông tin chi tiết, xem Các Cách Chiến lược Phân phối RMD .)
Hướng dẫn: Giới thiệu về kế hoạch nghỉ hưu
Ngày Bắt đầu Bắt buộc
Nhận thấy rằng chủ sở hữu tài khoản hưu trí có thể cần một khoảng thời gian để điều chỉnh yêu cầu này, IRS sẽ cung cấp sự đền bù cho các cá nhân trong lần đầu tiên RMD năm. Nếu bạn đạt đến độ tuổi 70. 5 vào năm 2013, bạn phải thay mặt thời hạn 31 tháng 12, cho đến ngày 1 tháng 4 năm 2014 để phân phối số tiền RMD năm 2013 từ tài khoản hưu trí của bạn. Ngày 1 tháng 4 của năm sau năm mà bạn đạt được 70 tuổi. 5 được gọi là ngày bắt đầu bắt đầu (RBD). Nếu số dư của bạn có trong kế hoạch đủ tiêu chuẩn, 403 (b) hoặc 457 (b), chủ nhân của bạn có thể cho phép bạn trì hoãn việc bắt đầu RMD của bạn cho đến khi bạn nghỉ hưu ngay cả khi điều đó xảy ra sau tuổi 70. 5. Kiểm tra với nhà tuyển dụng của bạn lập kế hoạch quản trị viên về các quy tắc áp dụng cho kế hoạch.
Tính toán RMD của bạn
Tính số tiền RMD cho tài khoản hưu trí của bạn là tương đối dễ dàng. Tất cả những gì bạn cần là giá trị tài khoản hưu trí của bạn vào cuối năm trước (giá trị thị trường cuối năm cuối cùng của bạn) và khoảng thời gian phân phối của bạn, bạn có thể lấy từ bảng kỳ vọng của IRS. FMV cuối năm trước của quý vị được chia cho giai đoạn phân phối để đến số tiền RMD của quý vị trong năm. Đối với IRA của bạn, người chăm sóc của bạn được yêu cầu tính toán và thông báo cho bạn về số tiền, hoặc chủ động hoặc theo yêu cầu của bạn, miễn là họ có IRA của bạn tính đến ngày 31 tháng 12 của năm trước. Đối với các kế hoạch đủ điều kiện, quản trị viên kế hoạch của bạn nên cung cấp tính toán và tạo điều kiện cho việc phân phối.
Chú ý : Yêu cầu chuyên gia tài chính của bạn kiểm tra lại giá trị thị trường hợp lý cuối năm cho IRA của bạn vì có những trường hợp cần phải tính lại.
Xác định khoảng thời gian phân phối của bạn
IRS cung cấp ba bảng thời gian cuộc sống (Phụ lục C): (1) tuổi thọ đơn (bảng l), (2) tuổi thọ chung và cuối cùng (bảng ll) và (3) tuổi thọ đồng nhất (bảng lll). Bảng 1 chỉ được sử dụng bởi người hưởng lợi, và bảng ll được sử dụng bởi một chủ tài khoản nghỉ hưu, người đã chỉ định một người phối ngẫu có chồng hoặc hơn mười năm trở thành người thụ hưởng chính duy nhất của tài khoản.Trong tất cả các trường hợp khác, kể cả những trường hợp không có người thụ hưởng được chỉ định hoặc người không phải là người thụ hưởng, chẳng hạn như tổ chức từ thiện, bảng lll được sử dụng để xác định khoảng thời gian phân phối.
Để xác định khoảng thời gian phân phối có thể áp dụng của bạn, hãy sử dụng độ tuổi của bạn và tuổi của người thụ hưởng, nếu có, cho năm tính toán đang được thực hiện. Ví dụ, nếu bạn sinh năm 1942, tuổi của bạn cho năm 2013 là 71. Trừ khi người thụ hưởng duy nhất của IRA là vợ / chồng của bạn và anh ta đã hơn 10 năm ở trường trung học cơ sở, thời kỳ phân phối của bạn cho năm 2013 là 26. 5. Đây được xác định như sau: xác định tuổi của bạn trên bảng lll, và con số tương ứng ở bên phải của tuổi của bạn là khoảng thời gian phân phối của bạn.
Ngoài ra, giả sử người thụ hưởng chính của bạn là người phối ngẫu 50 tuổi của bạn. Thời gian phân phối của bạn sau đó được xác định như sau: xác định tuổi của vợ / chồng của bạn trên thanh trên cùng nằm ngang của bảng ll (Phụ lục C), sau đó xác định tuổi của bạn trên thanh đứng đầu. Giai đoạn phân phối của bạn là nơi hai lứa tuổi gặp nhau ở góc phải trong biểu đồ. Trong ví dụ này, nó là 35. 0. (Để tìm hiểu thêm, hãy kiểm tra Tuổi thọ: Đó là hơn một số .)
Chuyện gì sẽ xảy ra nếu bạn bỏ lỡ thời hạn RMD của bạn
Số tiền RMD không được phân phối vào thời hạn, sau đó IRS đánh giá thuế tiêu thụ đặc biệt 50% trên số tiền không rút lại. Đây được gọi là hình phạt tích lũy quá mức. Nếu bạn rút lại chỉ một phần số tiền RMD, mức phạt sẽ được đánh giá trên số dư. Ví dụ, giả sử số tiền RMD tính cho năm của bạn là $ 10,000 và bạn đã rút ra $ 5,000. Bạn sẽ được đánh giá thuế tiêu thụ đặc biệt 50% trên $ 5 000. (Nhận các mẹo về cách tránh thuế tiêu thụ đặc biệt đối với Tư vấn tiết kiệm thuế cho chủ sở hữu IRA .)
Tất cả không bị thất lạc … Có thể
Nếu bạn gặp phải tình trạng khó khăn khi phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt này do lỗi, bạn có thể yêu cầu từ bỏ IRS. Thông thường, để xem xét việc từ bỏ, IRS yêu cầu bạn gửi thư giải thích yêu cầu xin miễn với tờ khai thuế thu nhập của bạn. Thuế tiêu thụ đặc biệt được báo cáo trên mẫu IRS 5329, có thể có được tại www. irs. gov. Bạn có thể cần trợ giúp của một chuyên gia tư vấn về kế hoạch nghỉ hưu hoặc chuyên gia thuế với yêu cầu từ bỏ.
Tài khoản hưu trí đa quốc gia
- IRA
IRS cho phép các cá nhân có IRA tổng cộng RMD cho tất cả các IRA và phân phối tổng số từ bất kỳ. Như một lời cảnh giác, các khoản tiền này nên được tính riêng cho mỗi IRA, vì các quy tắc khác nhau có thể áp dụng cho mỗi. Ví dụ, nếu bạn có hai IRA, một với vợ / chồng của bạn hơn 10 năm tuổi, bạn là người thụ hưởng chính và người kia với con gái bạn làm người thụ hưởng chính, các bảng khác nhau sẽ được sử dụng để tính RMD cho mỗi IRA. - Kế hoạch Đạt tiêu chuẩn
Nếu bạn sở hữu tài sản theo nhiều kế hoạch đủ điều kiện, RMD số tiền cho mỗi kế hoạch phải được phân phối từ mỗi kế hoạch. Không giống như các bản phân phối từ nhiều IRA, những khoản tiền này không thể kết hợp. - 403 (b) s
Tương tự RMD từ IRA, RMD cho nhiều tài khoản 403 (b) phải được tính riêng, nhưng có thể được kết hợp và thu hồi từ một tài khoản 403 (b). - Roth IRA
Đối với Roth IRA, các quy tắc RMD không áp dụng cho chủ sở hữu Roth IRA. Một bộ luật RMD khác áp dụng cho Roth và IRA thụ hưởng truyền thống. (Những điều này được thảo luận trong Tài sản kế hoạch nghỉ hưu kế thừa - Phần Một và Phần Hai .)
Kết luận
Để đảm bảo rằng số tiền RMD của bạn được tính đúng và bạn tuân thủ các quy tắc chung, hãy tham khảo ý kiến của một chuyên gia về thuế hay nghỉ hưu có thẩm quyền hoặc tổ chức tài chính của bạn. Thực hiện các biện pháp phòng ngừa sẽ giúp đảm bảo bạn tránh được các hình phạt liên quan. Ngoài ra, cố gắng tránh phải chờ đến phút cuối để yêu cầu RMD của bạn, vì làm như vậy có thể khiến bạn mất thời hạn phải rút số tiền đó để tránh bị phạt.
Để tiếp tục đọc về chủ đề này, xem Tránh sai lầm của RMD .
Lựa chọn kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất cho bác sĩ với thực hành, nhân viên và mong muốn quỹ hưu trí của mình mà không làm mọi việc phức tạp? Cô ấy muốn tránh các kế hoạch dựa vào một cuộc kiểm tra thu nhập nghiêm ngặt hoặc yêu cầu tất cả nhân viên phải
Rất không chắc là bạn sẽ tìm thấy một kế hoạch đủ điều kiện hoặc một kế hoạch dựa trên IRA sẽ cho phép người sử dụng lao động loại trừ các nhân viên khác, vì tất cả nhân viên phải được phép tham gia vào kế hoạch khi họ đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện. Cách thay thế là bao gồm các yêu cầu đủ điều kiện nghiêm ngặt trong kế hoạch.
Làm thế nào để bạn có kế hoạch nghỉ hưu nếu bạn có nhiều nhà tuyển dụng? Bạn có thể kết hợp kế hoạch nghỉ hưu từ nhiều nhà tuyển dụng?
Kế hoạch nghỉ hưu cho những người làm việc cho nhiều hơn một chủ nhân về cơ bản giống như đối với những người chỉ làm việc cho một người. Bạn vẫn phải thực hiện cùng một quyết định phân bổ tài sản và xác định mức độ chấp nhận rủi ro và mục tiêu đầu tư của mình. Tất nhiên, bạn cũng phải so sánh các lựa chọn đầu tư và các tính năng khác có sẵn cho bạn trong mỗi kế hoạch nghỉ hưu.
Tôi ở tuổi ba mươi và không có gì đầu tư cho nghỉ hưu. Đã quá muộn để bắt đầu đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu?
Không bao giờ là quá muộn để bắt đầu tiết kiệm để nghỉ hưu. Ngay cả khi bắt đầu ở tuổi 35 có nghĩa là bạn sẽ có hơn 30 năm để tiết kiệm. Loại IRA bạn chọn thường được xác định bởi hoàn cảnh và sở thích cá nhân của bạn. A Roth IRA thường được các cá nhân không đủ điều kiện để khấu trừ thuế liên quan đến đóng góp IRA truyền thống và / hoặc bởi những cá nhân muốn phân phối IRA của họ để được miễn thuế và không bị phạt.