Đối với hàng triệu người Mỹ, sự tự do được cung cấp bởi các IRA tự định hướng, theo truyền thống và Roth có thể rất hấp dẫn. Các tài khoản này không giới hạn ở việc lựa chọn các khoản đầu tư hẹp mà thường được cung cấp trong các kế hoạch hưu bổng được tài trợ bởi chủ lao động, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b). Hầu như bất kỳ loại hình đầu tư nào đều được cho phép trong một IRA bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, niên kim, quỹ đầu tư UIT, quỹ ETFs và thậm chí cả bất động sản.

Ngay cả các kế hoạch đủ điều kiện cũng có thể giữ được hầu như bất kỳ loại an ninh nào, mặc dù quỹ tương hỗ, niên kim và cổ phiếu công ty có xu hướng là ba phương tiện chính được sử dụng trong các kế hoạch này vì nhiều lý do. Nhưng có một số hạn chế đối với các loại đầu tư có thể được lưu giữ bên trong tài khoản hưu trí. Bài viết này khám phá danh sách các lựa chọn thay thế đầu tư không thể chấp nhận được mà không thể được giữ trong một tài khoản hưu trí thuế hoãn lại. (Xem:

Hướng dẫn 401 (k) và Đạt tiêu chuẩn Hướng dẫn .) Không được nhầm lẫn với danh sách các giao dịch bị cấm mà không thể thực hiện được với các tài khoản này, chẳng hạn như cho vay tiền của bạn từ một IRA. Khi được hỏi về các loại hình đầu tư có thể được sử dụng trong IRAs và các kế hoạch nghỉ hưu khác, hầu hết các giảng viên và chuyên gia về kế hoạch nghỉ hưu sẽ chỉ liệt kê các phương tiện không được phép và sau đó thêm các điều khoản mà mọi thứ khác dưới ánh mặt trời được phép. (Tìm hiểu thêm trong

Tránh "Giao dịch bị cấm" trong IRA

.)

AD:

Dưới đây là 5 khoản đầu tư không thể sử dụng trong IRAs và các kế hoạch nghỉ hưu khác. Bảo hiểm nhân thọ

Như một quy tắc chung, không có hợp đồng bảo hiểm nhân thọ nào có thể có tiêu đề như IRA hoặc kế hoạch đủ tiêu chuẩn, hoặc được lưu giữ trong một tài khoản hoặc kế hoạch đó. Điều này bao gồm toàn bộ cuộc sống, các chính sách phổ quát, hạn và biến đổi của bất kỳ khoản tiền nào cho IRA, SEP và SIMPLE. Kế hoạch đủ điều kiện có một ngoại lệ đối với quy tắc này, được gọi là quy tắc lợi ích ngẫu nhiên. Quy tắc này quy định rằng các kế hoạch đủ điều kiện được phép mua một khoản bảo hiểm nhân thọ nhỏ cho một người tham gia chương trình nhất định. Tuy nhiên, vì mục đích chính của kế hoạch là cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí, số tiền trợ cấp tử vong phải đủ điều kiện là "ngẫu nhiên" so với cân đối kế hoạch.

Loại kiểm tra mà IRS sử dụng để xác định số tiền này phụ thuộc vào loại bảo hiểm được mua trong kế hoạch. Kế hoạch đóng góp bảo hiểm toàn bộ mua bảo hiểm nhân thọ phải đáp ứng 50% kiểm định, trong đó yêu cầu mức phí bảo hiểm mua vào trong kế hoạch trên một nhân viên không được vượt quá 50% tổng số tiền đóng góp của chủ lao động (cộng với phí tổn kế hoạch) vào tài khoản của từng nhân viên.Đối với các chính sách hạn và phổ quát, giới hạn là 25% phần đóng góp của chủ lao động, cộng với tiền phạt. (999) Tài sản IRA và Đầu tư Thay thế

.)

Các loại hình vị trí phái sinh

Bất kỳ loại hình thương mại phái sinh nào có nguy cơ không giới hạn hoặc không xác định, chẳng hạn như văn bản viết tay hoặc tỷ lệ lây lan, bị IRS cấm. Tuy nhiên, nhiều người chăm sóc IRA sẽ cấm sử dụng bất kỳ loại giao dịch phái sinh nào bên trong tài khoản của họ, ngoại trừ các văn bản viết tay được bảo hiểm. Điều này là do IRA được thiết kế để cung cấp bảo đảm về hưu trí, do đó việc sử dụng các công cụ đầu cơ như dẫn xuất thường không được phép. Những ai muốn giao dịch kỳ hạn hoặc hợp đồng quyền chọn bên trong IRA nên xem xét các nhà lưu ký tự do hơn cho phép sử dụng các loại hình đầu tư thay thế khác như quỹ phòng hộ hay hợp đồng thuê dầu khí. Nhưng hầu hết các cơ sở lưu ký của các ngân hàng lớn, môi giới và bảo hiểm IRA tài trợ sẽ không làm điều này. Đồ cổ / sưu tập Chủ sở hữu IRA phát hiện ra một bộ sưu tập hoặc cổ xưa trị giá hàng ngàn đô la để bán tại một việc bán nhà để xe sẽ không thể che dấu được thuế lợi tức thu được từ việc bán tài sản này trong một IRA hoặc kế hoạch nghỉ hưu khác. Trong bất kỳ trường hợp nào cũng không thể giữ các tem, đồ đạc, đồ sứ, đồ cổ, thẻ bóng chày, truyện tranh, tác phẩm nghệ thuật, đá quý và đồ trang sức, rượu vang hảo hạng, xe điện và đồ chơi khác.

"Tác phẩm nghệ thuật đã bị loại khỏi IRA vì vào đầu những năm 1970 một số tác phẩm bị đánh cắp từ thời Nazi đã được tìm thấy. Do sự bảo vệ mà IRA sẽ cung cấp cho tài sản được giữ trong tài khoản, chính phủ không muốn cung cấp một chiếc xe Kirk Chisholm, quản lý tài sản tại Innovative Advisory Group ở Lexington, Mass.

Bất động sản cho sử dụng cá nhân Trái ngược với những gì mà nhiều người cho rằng, có thể giữ bất động sản trực tiếp bên trong một IRA. Tuy nhiên, chủ sở hữu IRA không thể hưởng lợi trực tiếp từ bất động sản theo bất kỳ ý nghĩa nào, chẳng hạn như bằng cách thu lợi tức cho thuê hoặc sống trong tài sản. Vì vậy, không thể mua nhà của một người với IRA hoặc tiền quỹ hưu bổng. Bất động sản có thể được giữ trong IRA miễn là đầu tư không có trong tên cá nhân của bạn, chi phí bất động sản và thu nhập phải được thanh toán và gửi vào IRA của bạn, không mua nhà chính hoặc bất kỳ nhà nghỉ mát nào khác (cung cấp một khoản lợi ích gián tiếp), không mua hoặc bán tài sản mà bạn hoặc bất kỳ người nào khác không có tư cách pháp nhân, ví dụ như vợ / chồng, con cái hoặc vợ / chồng, cha mẹ, ông bà và ông bà, cháu chắt, Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Nhiều người chăm sóc IRA không thể tạo thuận lợi cho quyền sở hữu bất động sản hoặc dầu khí, và những người thường xuyên thu phí hành chính hàng năm cao hơn nhiều so với bình thường.Bất động sản

Hầu hết (nhưng không phải tất cả) đồng xu

Cũng giống như tất cả các loại đồ sưu tầm khác, hầu hết các đồng xu bằng vàng hoặc bất kỳ kim loại quý khác không được phép, với một số trường hợp ngoại lệ. Một số đồng tiền được phép:

Tiền xu của American Eagle (bằng chứng và không chứng minh)

Tiền xu vàng Buffalo của Mỹ (không chứng minh)

American Silver Eagle (bằng chứng và không chứng minh) Tiền xu vàng Philharmonic của Áo < Các đồng xu của người Canada Maple Leaf Để được giữ trong IRA, tiền xu phải rất tinh khiết trong nội dung khoáng sản và không được coi là đồng xu của người thu gom. Krugerrands và đồng tiền vàng Double Eagle cũ không được phép vì chúng không đáp ứng được tiêu chuẩn này. Nhưng đồng tiền vàng mà IRS xác định có giá trị tiền tệ thực tế hơn giá trị thu được có thể được cho phép.

Dòng dưới cùng

Danh sách các khoản đầu tư không thể giữ được bên trong IRAs và các kế hoạch nghỉ hưu khác là rất nhỏ so với các loại xe có thể sử dụng được. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, rất hữu ích khi biết những gì không thể giữ được trong các tài khoản này.

• Để biết thêm thông tin về các khoản đầu tư không được chấp nhận trong IRAs hoặc các kế hoạch nghỉ hưu khác, hãy hỏi ý kiến ​​của bạn về hưu trí hoặc cố vấn tài chính. Làm thế nào đóng góp của IRA ảnh hưởng đến thuế của bạn
• .