Nếu bạn làm việc cho một chính phủ tiểu bang hoặc địa phương hoặc một tổ chức phi lợi nhuận đủ tiêu chuẩn, chủ nhân của bạn có thể cung cấp kế hoạch 457 (b), cho phép bạn tiết kiệm cho nghỉ hưu bằng cách phân bổ một phần của mỗi khoản tiền vào trương mục hoãn thuế. Tuy nhiên, Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) áp đặt các giới hạn nghiêm ngặt đối với tổng số đóng góp có thể được thực hiện trong kế hoạch 457 (b).

Những hạn chế này được cập nhật hàng năm để đáp ứng những thay đổi trong chi phí sinh hoạt trung bình, vì vậy có thể khó theo dõi số tiền bạn được phép đóng góp trong một năm nhất định. Để giúp bạn tối đa hóa khoản tiết kiệm hưu trí, hãy hiểu các giới hạn về đóng góp kế hoạch 457 (b) cho năm 2016 và làm thế nào và khi nào bạn có thể đủ điều kiện để đóng góp thêm.

Hạn mức đóng góp cho năm 2016

Không giống như kế hoạch 401 (k), chỉ có một hạn mức đóng góp hàng năm cho 457 (b) kế hoạch. Trong năm 2016, tổng số đóng góp cho kế hoạch 457 (b) không thể vượt quá 18.000 đô la Mỹ hoặc 100% mức lương của nhân viên, tùy theo điều kiện nào thấp hơn. Giới hạn này bao gồm các khoản tạm ứng tiền lương của nhân viên, các khoản đóng góp tự nguyện và đóng góp của chủ lao động. Nếu bạn làm việc cho nhiều hơn một chủ nhân và tham gia vào nhiều kế hoạch 457 (b), tổng số đóng góp của bạn cho tất cả các kế hoạch không thể vượt quá giới hạn này.

Tuy nhiên, nếu bạn tham gia một loại kế hoạch khác thông qua bất kỳ chủ nhân nào, chẳng hạn như 401 (k) hoặc 403 (b), bạn có thể đóng góp tối đa cho cả hai loại kế hoạch trong cùng một năm. Đóng góp vào kế hoạch 457 (b) không làm giảm số tiền mà bạn có thể đóng góp vào các tài khoản khác của mình.

Các khoản đóng góp theo truyền thống

Các kế hoạch tiết kiệm hưu trí được tài trợ bởi công ty như kế hoạch 401 (k), 403 (b) và 457 (b) được tạo ra nhằm khuyến khích nhân viên lập kế hoạch cho tương lai tài chính của họ thay vì dựa vào Social An ninh hoặc các khoản trợ cấp khác của chính phủ. Để khuyến khích nhân viên gần tuổi nghỉ hưu tăng tốc tiết kiệm trong những năm làm việc cuối cùng, IRS cho phép 457 (b) lên kế hoạch những người tham gia trên 50 tuổi để thực hiện các khoản đóng góp bổ sung bắt vượt quá các giới hạn nêu trên.

Trong năm 2016, nhân viên từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp lên tới 6,000 đô la cho các khoản đóng góp theo kế hoạch 457 (b), với mức đóng góp tối đa là 24.000 đô la.

Catch đặc biệt Các khoản đóng góp

Không giống như các kế hoạch 401 (k) và các quỹ tiết kiệm hưu trí phi chính phủ khác, kế hoạch 457 (b) cũng có thể cho phép người tham gia đóng góp đặc biệt trong ba năm đầu cho một tuổi nghỉ hưu bình thường.

Nếu kế hoạch của bạn cho phép nhận các khoản đóng góp đặc biệt và bạn đáp ứng được các yêu cầu về tuổi được nêu trong kế hoạch của mình thì bạn có thể đủ điều kiện đóng góp theo kế hoạch gấp đôi giới hạn bình thường hàng năm. Vào năm 2016, điều này có nghĩa là khoản đóng góp tối đa cho phép của bạn là 36.000 đô la.

Tuy nhiên, bạn chỉ đủ điều kiện cho giới hạn tối đa này nếu tổng số tích lũy các khoản đóng góp không sử dụng của bạn cho tất cả các năm trước bằng hoặc lớn hơn giới hạn hàng năm hiện tại. Nếu bạn đã đóng góp tối đa cho mỗi năm mà bạn đã tham gia trong kế hoạch 457 (b) thì bạn không đủ điều kiện để đóng góp đặc biệt, nhưng bạn vẫn có đủ điều kiện cho các khoản đóng góp truyền thống.

Bạn không thể thực hiện cả đóng góp theo truyền thống và đặc biệt bắt kịp trong cùng một năm. Nếu kế hoạch 457 (b) của bạn cho phép bắt bặt đặc biệt và tổng số tiền đóng góp trước của bạn ít nhất là ít hơn 6 000 đô la so với tổng số tiền cho phép trong tất cả các năm kết hợp, thì tùy chọn đóng góp đặc biệt bắt đầu là sự lựa chọn thực dụng.

Ví dụ

Giả sử bạn, ở tuổi 52, làm việc cho một nhà tuyển dụng chính phủ duy nhất cung cấp kế hoạch 457 (b). Giả sử bạn kiếm được 100.000 đô la mỗi năm, bạn có thể tự động đóng góp lên đến 18.000 đô la trong năm 2016. Vì bạn trên 50 tuổi, bạn cũng có thể chọn để đóng góp 6.000 đô la cho đóng góp truyền thống cho tổng cộng 24.000 đô la .

Tuy nhiên, kế hoạch 457 (b) của bạn cho phép những người tham gia chương trình từ 52 đến 55 tuổi đóng góp đặc biệt để bắt kịp thay vì các khoản thanh toán bắt buộc là $ 6,000. Giả sử rằng, trong 10 năm mà bạn đã tham gia vào kế hoạch, bạn đã đóng góp 150.000 đô la trong số tối đa là 175.000 đô la. Vì sự khác biệt giữa khoản đóng góp thực tế và số tiền tối đa của bạn nhiều hơn mức giới hạn hàng năm hiện tại là 18 đô la, 000, bạn có đủ điều kiện để thực hiện lên đến $ 36.000 trong đóng góp cho kế hoạch 457 (b) của bạn ngoài bất kỳ đóng góp nào bạn thực hiện vào kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện.