a:

Là kế hoạch tiết kiệm hưu trí được sử dụng rộng rãi và nổi tiếng nhất ở Hoa Kỳ, kế hoạch 401 (k) là sản phẩm trí tuệ của chuyên gia tư vấn Ted Benna. Năm 1980, Benna nhận thấy rằng các quy tắc được thiết lập trong Đạo luật Doanh thu năm 1978 cho phép chủ lao động có thể thiết lập các tài khoản tiết kiệm đơn giản, tiện lợi cho nhân viên của họ.

Lịch sử

Thuật ngữ "401 (k)" đề cập đến Mục 401 (k) của Bộ luật Doanh thu Nội địa. Quy định này cho phép nhân viên tránh đánh thuế vào một phần thu nhập của họ nếu họ chọn nhận khoản tiền đó như là khoản bồi thường hoãn lại thay vì trả trực tiếp.

AD:

Tuy nhiên, quy định ban đầu không cho phép thành lập và tài trợ một khoản tài chính riêng thông qua cắt giảm lương. Benna đã kiến ​​nghị IRS sửa đổi Mục 401 (k) được viết như là một phần của Đạo luật Thu thuế, và năm 1981 IRS đã tuân thủ. Vào năm tới, một số công ty lớn đã bắt đầu đưa ra kế hoạch mới cho nhân viên 401 (k). Những người tham gia trong kế hoạch 401 (k) sau đó có thể sử dụng thu nhập hoãn lại để đầu tư mà không bị đánh thuế lợi tức.

AD:

Những tài khoản mới này nhanh chóng trở nên phổ biến. Năm 1983, hơn 7 triệu nhân viên đã tham gia kế hoạch 401 (k). Đến năm 1991, con số này đã lên đến 48 triệu USD, và tổng tài sản của tất cả 401 (k) kế hoạch vượt mức 1 nghìn tỷ USD vào năm 1996.

Năm 2001, Quốc hội Hoa Kỳ đã thông qua đạo luật Tăng trưởng và Giảm nhẹ Thu nhập về Thuế, cái gọi là "đóng góp theo dõi" cho những người tham gia từ 50 tuổi trở lên. Đạo luật cũng cho phép các công ty cung cấp tài khoản Roth 401 (k), đòi hỏi đóng góp sau thuế nhưng mang lại lợi ích cho sự tăng trưởng và phân phối miễn thuế.

AD:

Mục đích và Sử dụng

Các kế hoạch hiện đại 401 (k) không phải là một thiết kế cố ý của chính phủ Hoa Kỳ hoặc Sở Thuế vụ. Thật vậy, chính phủ liên bang đã hai lần cố gắng làm mất hiệu lực kế hoạch 401 (k) vào cuối những năm 1980. Mối lo ngại là thuế thu nhập sẽ giảm quá nhanh vì nhiều công nhân tài trợ cho kế hoạch nghỉ hưu.

Nhân viên nhận được hai lợi ích đáng kể từ kế hoạch 401 (k) và các tài khoản hưu trí miễn thuế khác: đầu tiên, có lợi ích thuế rõ ràng. Thứ hai, nhân viên có cách để bảo vệ tiết kiệm cho việc nghỉ hưu của họ khỏi mất quyền mua thực sự thông qua lạm phát. Về nhược điểm, kế hoạch 401 (k) có nhiều rủi ro hơn cho người lao động so với các kế hoạch lợi ích được xác định, được đảm bảo liên bang.

Có nhiều lợi ích rõ ràng cho nhà tuyển dụng. Chẳng hạn, chi phí cho việc nghỉ hưu đã giảm đáng kể. Các doanh nghiệp nhỏ đặc biệt được hưởng lợi từ các kế hoạch đóng góp mới được xác định; kế hoạch cho phép các doanh nghiệp này cung cấp các gói trợ cấp tương tự cho nhân viên như những người có trong các công ty lớn hơn, san lấp mặt bằng sân chơi.

Chính phủ liên bang khuyến khích sử dụng 401 (k) s và các kế hoạch nghỉ hưu khác. Mặc dù thu nhập từ thuế càng nhiều người tham gia, một dân số hưu trí của chính họ sẽ giúp giảm chi tiêu của chính phủ đối với các chương trình phúc lợi cho người cao tuổi.