Trong quá trình bất kỳ năm nào bạn sẽ thấy nhiều bài viết về Roth IRA và sự khôn ngoan của việc chuyển đổi tài khoản IRA truyền thống sang Roth IRA. Sự thật là hầu như bất kỳ quyết định nào trên thế giới về lập kế hoạch tài chính quyết định chuyển hay không chuyển đổi sang Roth IRA có ý nghĩa cho tình huống của một cá nhân sẽ phụ thuộc vào tình huống độc nhất của họ. Đây là một số yếu tố mà cố vấn tài chính và khách hàng của họ nên xem xét.

Các quyết định về việc chuyển đổi một số hoặc tất cả tài khoản IRA truyền thống của khách hàng sang một Roth đi xuống để xem khung thuế hiện tại của họ so với nơi họ ở có thể là xuống đường. Nói một cách khác nó có ý nghĩa để trả thuế nhiều hơn bây giờ để tiết kiệm thuế sau này? Một cân nhắc quan trọng trong việc quyết định liệu một chuyển đổi Roth là đúng cho khách hàng là có hoặc không họ có tiền mặt bên ngoài tài khoản IRA của họ để trang trải các loại thuế. Nó hiếm khi nếu có ý nghĩa để trả thuế từ IRA vì điều này sẽ gây ra một sự rút lui lớn hơn mong muốn hoặc kết quả trong khách hàng đưa ra ít hơn họ muốn. Điều này có thể dễ dàng trở thành một đề xuất rất tốn kém với thuế phát sinh thêm. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Toán Thuế Đơn giản của Chuyển đổi Roth

.) Khi IRAs lần đầu tiên được đưa ra là nghĩ rằng người về hưu chắc chắn sẽ ở trong một khung thuế thấp hơn trong thời gian nghỉ hưu và các khoản thuế thu nhập do khi rút tiền từ tài khoản của họ sẽ được thực hiện với họ trong một khung thuế thấp hơn trong năm làm việc của họ. Những ngày nghỉ hưu này không thể đếm được trong khung thuế thấp hơn khi nghỉ hưu. Lương hưu và rút tiền hưu trí có thể cộng thêm. Với nhiều người nghỉ hưu cũng làm việc trong thời kỳ nghỉ hưu, thu nhập của họ có thể vẫn cao. Thêm vào đó, một điều chưa biết là nơi mà thuế suất thuế thu nhập đang đứng đầu. Nếu họ đứng đầu quyết liệt, thậm chí cả những khách hàng có thu nhập bị nghỉ hưu có thể bị còi vì tăng thuế suất. Các khoản phải thu của Roth IRA không phải tuân theo yêu cầu phân bổ tối thiểu bắt buộc (RMDs) và do đó có thể vẫn còn nguyên vẹn và tiếp tục phát triển về giá trị. Khi cái chết của khách hàng, tài khoản có thể đi đến một người phối ngẫu có thể làm cho nó của riêng mình và không phải chịu RMDs trong khi họ đang còn sống. Người phối ngẫu có thể để lại tài khoản cho những người thụ hưởng được chỉ định của họ, những người sẽ phải mua RMDs nhưng những khoản phân phối này không bị đánh thuế. Câu hỏi ở đây là liệu việc chuyển đổi sang tài khoản Roth ngay bây giờ có là một ý nghĩa hay không, hãy trả thuế và sau đó cho phép tài khoản phát triển theo thời gian? Một cố vấn tài chính có thể giúp bạn điều hành các con số và xem xét các lợi ích tiềm năng theo thời gian trong một vài tình huống. (Để biết thêm, xem:

Roth so với truyền thống IRA: Đó là đúng cho bạn?

)

Không RMDs

Như đã đề cập ở trên, các IRA Roth không phải là đối tượng của RMDs như IRA truyền thống. Có thể làm một số chuyển đổi Roth một phần trong một vài năm để giảm số tiền trong tài khoản IRA truyền thống mà có thể phải chịu RMDs ở tuổi 70 ½. Khách hàng và cố vấn tài chính của họ có thể xem thu nhập của họ mỗi năm và có kế hoạch thực hiện chuyển đổi một phần trong những năm mà thu nhập của khách hàng có thể thấp hơn một chút so với mức bình thường trong nỗ lực "điền vào khung thuế của họ. "Ví dụ, đối với một khách hàng nghỉ hưu vào đầu những năm 60, thu nhập của họ có thể giảm trong thời gian nghỉ hưu. Thực hiện một chuyển đổi Roth có thể có ý nghĩa trong khung thời gian này để giảm RMDs một vài năm xuống đường.

Đa dạng hóa Thuế

Một cách để chống lại sự không chắc chắn về thuế thu nhập trong tương lai là đa dạng hóa cơ cấu thuế của danh mục đầu tư của bạn. Điều này có thể bao gồm các tài khoản hưu trí hoãn thuế truyền thống như IRA hoặc 401 (k), cùng với các khoản đầu tư có tính thuế và tài khoản Roth miễn thuế. Đa dạng hoá này có thể là một hàng rào chống lại những thay đổi trong tương lai của thuế suất và có thể là một lý do chính đáng để thực hiện một sự chuyển đổi Roth. Các nhà đầu tư nhỏ hơn Một khách hàng trẻ tuổi có nhiều năm cho đến khi nghỉ hưu có thể là ứng cử viên tốt cho việc chuyển đổi Roth. Quá trình tư duy ở đây là họ sẽ có nhiều năm để đầu tư vào tài khoản để phát triển miễn thuế và điều này có thể dễ dàng bù đắp chi phí thuế trả vào thời điểm chuyển đổi. Thêm vào đó, các nhà đầu tư trẻ tuổi có thể ở trong một khung thuế thu nhập thấp hơn, điều này làm cho lựa chọn này thậm chí còn hấp dẫn hơn.

Xóa bỏ khấu trừ

Việc chuyển đổi Roth có thể có ý nghĩa trong nhiều năm khi khách hàng có các khoản mục có thể bù đắp được một phần hoặc toàn bộ số thuế phải trả khi chuyển đổi. Có lẽ đây là một số loại khấu trừ đặc biệt hoặc mất một số chuyển tiếp từ năm trước. Bất kỳ mục như thế này có thể mất một số các sting ra khỏi chuyển đổi.

Giảm Giá trị Thị trường

Sau khi thị trường chứng khoán sụt giảm, bạn có thể xem xét chuyển đổi Roth với giá trị đã giảm của tài khoản. Lý thuyết ở đây là bạn sẽ phải trả ít thuế và tài khoản sau đó có cơ hội phục hồi trong môi trường không thuế của Roth IRA. (Để biết thêm thông tin, xem: Chuyển đổi IRA tiết kiệm truyền thống thành Roth IRA .)

Người có thu nhập cao nhất

Những khách hàng có thể ở độ tuổi từ 50 trở lên và 60 tuổi và đang ở đỉnh cao thu nhập năm có thể muốn tránh làm một chuyển đổi do mức thuế. Họ có ít năm để tài khoản Roth để kiếm lại số tiền đã chi cho các khoản thuế và không có ý nghĩa về mặt tài chính.

Khuynh hướng từ thiện

Khách hàng lớn tuổi có khuynh hướng từ thiện có thể xem xét không thực hiện một chuyển đổi Roth như để lại một IRA truyền thống cho một tổ chức từ thiện là một cách rất hiệu quả về thuế để hiến tặng. Tổ chức từ thiện không phải chịu thuế thu nhập và số tiền IRA được loại trừ khỏi tổng tài sản của khách hàng mà nó có hiệu lực nếu chúng có thể phải chịu thuế bất động sản.(Để biết thêm chi tiết, xem:

Mẹo lập kế hoạch cho cố vấn tài chính

.) Trẻ em ở trường đại học Việc chuyển đổi Roth tạo thu nhập chịu thuế. Nếu bạn đang trông đợi một khoản trợ cấp tài chính nào đó, bạn nên tránh chuyển đổi Roth trong bất kỳ năm nào được báo cáo trên mẫu FAFSA của trẻ.

Dãi dưới cùng

Chuyển đổi Roth IRA có thể là một chiến lược tốt cho khách hàng của bạn trong một số trường hợp nhất định. Các cố vấn tài chính nên xem xét các ưu và khuyết điểm cho từng tình huống của khách hàng và tư vấn cho họ cho phù hợp. Nhiều khách hàng sẽ được đọc về đức tính của Roth và các cố vấn nên sẵn sàng giải quyết vấn đề này. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Tại sao một số cố vấn lại ngại chuyển đổi Roth IRAs

.)