a:

Mối quan hệ giữa tỷ lệ tiền mặt và tính thanh khoản là tỷ lệ tiền mặt là một trong ba tỷ lệ thanh khoản được sử dụng để so sánh tài sản thanh khoản nhất của công ty với tổng nợ ngắn hạn hiện tại.

Tỉ lệ tiền mặt được sử dụng để xác định liệu một công ty có tiền mặt và các khoản tiền mặt có trong tay để đáp ứng tất cả các nghĩa vụ nợ ngắn hạn của nó. Đây là tỷ lệ tiết kiệm nhất về tỷ lệ thanh khoản và do đó là thước đo thanh khoản thực sự tốt nhất. Không giống như hai tỷ lệ thanh khoản khác có tính đến các tài sản hiện tại không có tính thanh khoản cao, chẳng hạn như hàng tồn kho, tỷ lệ tiền mặt chỉ sử dụng tài sản có tính thanh khoản nhất khi xác định khả năng trả nợ của tất cả các khoản nợ hiện tại của công ty.

Công thức tính tỷ lệ tiền mặt như sau:

Tỷ lệ thanh toán = (tiền mặt + tiền tương đương) / tổng nợ ngắn hạn

Tỷ lệ tiền mặt là 1 nghĩa là công ty có chính xác số tiền mặt trong tay để thanh toán tất cả các khoản nợ phải trả khi đến hạn. Một tỷ lệ tiền mặt lớn hơn 1 có nghĩa là một công ty có một lượng tiền vượt quá số tiền cần thiết để trả hết tất cả các khoản nợ hiện tại của nó. Tỷ lệ tiền mặt dưới 1 có nghĩa là một công ty cần tìm các nguồn tiền mặt khác để thanh toán tất cả các khoản nợ hiện tại khi đến hạn.

-2->

Tỷ lệ tiền mặt lớn hơn 1 tín hiệu cho thấy tài sản hiện tại của công ty có tính thanh khoản cao, trong khi đó tỷ lệ tiền mặt dưới 1 tín hiệu cho thấy một công ty có tài sản lưu động tà. Nếu tỷ lệ tiền mặt của công ty dưới 1 thì có thể sử dụng các khoản phải thu hoặc hàng tồn kho để thanh toán tất cả tài sản hiện tại.