a:

Được đặt tên theo các phần 401 (k) và 403 (b) của mã số thuế, tương ứng, kế hoạch 401 (k) và 403 (b) đều là lợi thế về thuế, chủ nhân được cung cấp xe hưu trí. Sự khác biệt chính giữa hai là loại chủ nhân tài trợ kế hoạch - 401 (k) kế hoạch được cung cấp bởi các công ty tư nhân, vì lợi nhuận, trong khi 403 (b) kế hoạch chỉ có sẵn cho các tổ chức phi lợi nhuận và nhà tuyển dụng chính phủ.

403 (b) các kế hoạch còn được gọi là các khoản tiền được bảo vệ theo thuế và được sử dụng để hạn chế định dạng niên kim. Hạn chế này đã được dỡ bỏ vào năm 1974.

Sự khác nhau về pháp lý

403 (b) các tài khoản không thể chấp nhận chia sẻ lợi nhuận từ nhà tài trợ của họ; điều này có ý nghĩa, bởi vì một công ty vì lợi nhuận không thể cung cấp một 403 (b). 403 (b) các kế hoạch không phải tuân thủ nhiều quy định của Đạo luật Bảo hiểm Lợi tức Hưu Trí của Nhân viên (ERISA).

ERISA chi phối các khoản đầu tư về hưu trí có đủ tiêu chuẩn, được giảm thuế, bao gồm 401 (k) s và 403 (b) s. Hầu hết các tài khoản đủ điều kiện đều phải trải qua kỳ kiểm tra không phân biệt đối xử mỗi năm một lần. Thử nghiệm này được thiết kế để ngăn chặn các cấp quản lý hoặc "nhân viên được bồi thường cao" từ nhận được một số tiền không cân xứng của các lợi ích từ một kế hoạch nhất định; Tuy nhiên, 403 (b) s được miễn kiểm tra.

Lý do cho những miễn trừ đặc biệt này là quy định của Bộ Lao động, theo đó 403 (b) kế hoạch không được dán nhãn về mặt kỹ thuật là chủ lao động được tài trợ miễn là người sử dụng lao động không đóng góp. Do đó, một số kế hoạch 403 (b) phải tuân theo các hướng dẫn của ERISA và các yêu cầu báo cáo như kế hoạch 401 (k) nếu nhà tuyển dụng đóng góp vào các tài khoản của nhân viên.

Ngoài ra, các quỹ đầu tư được yêu cầu phải hội đủ điều kiện như là một công ty đầu tư đã đăng ký theo Đạo luật Chứng khoán và Giao dịch năm 1940 để được đưa vào kế hoạch 403 (b). Đây không phải là trường hợp cho 401 (k) lựa chọn đầu tư.

Sự khác biệt thực tế

Mặc dù 403 (b) kế hoạch hợp pháp có thể cung cấp cho nhà tuyển dụng phù hợp với sự đóng góp của những người tham gia, hầu hết các nhà tuyển dụng không sẵn lòng cung cấp trận đấu để họ không bị mất miễn thuế ERISA. Do đó, 401 (k) kế hoạch cung cấp các chương trình phù hợp với một tỷ lệ cao hơn rất nhiều.

Thông thường, các nhà cung cấp kế hoạch và các quản trị viên khác nhau cho từng loại kế hoạch. Kế hoạch 401 (k) có xu hướng được điều hành bởi các công ty quỹ tương hỗ, trong khi 403 (b) các kế hoạch được quản lý bởi các công ty bảo hiểm thường xuyên hơn. Đây là một trong những lý do vì sao nhiều kế hoạch 403 (b) giới hạn các giải pháp đầu tư và đề cập đến các khoản tiết kiệm hàng năm, và tại sao các kế hoạch 401 (k) có xu hướng cung cấp nhiều quỹ lẫn nhau.

Đối với các chương trình không phải của ERISA 403 (b), tỷ lệ chi phí có thể thấp hơn nhiều, vì chúng có yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn.

Tuy nhiên, các kế hoạch 401 (k) và 403 (b) tương tự như các phương tiện nghỉ hưu. Cả hai đều có cùng mức đóng góp, cả hai đều đưa ra lựa chọn của Roth và cả hai yêu cầu người tham gia đến tuổi 59. 5 trước khi thực hiện phân phối.

Mặc dù nó không phải là rất phổ biến, có thể có một nhà tuyển dụng cung cấp cả một 401 (k) và 403 (b). Trong những trường hợp này, nhân viên có thể đóng góp cho cả hai tài khoản.