Một dẫn xuất là một công cụ tài chính, trong đó giá của dẫn xuất phụ thuộc vào một tài sản cơ bản. Hợp đồng phái sinh là thoả thuận giữa hai bên, và có thể có ngày hết hạn tùy thuộc vào loại dẫn xuất. Các hợp đồng quyền lựa chọn và hợp đồng tương lai là các chứng khoán phái sinh có kỳ hạn kết thúc hoặc đáo hạn. Nhà đầu tư có thể lăn hợp đồng nếu hợp đồng gần đến ngày hết hạn và nhà đầu tư muốn duy trì vị trí đầu tư.
Khi một hợp đồng phái sinh được chuyển tiếp, nó cho thấy thương nhân hoặc nhà đầu tư muốn gia hạn hoặc hết hạn của hợp đồng tương lai. Để làm như vậy, một nhà giao dịch hoặc nhà đầu tư đóng các hợp đồng phái sinh ngắn hạn và mở một hợp đồng mới cho cùng một tài sản cơ bản, có ngày hết hạn là xa hơn.
Một cuộn chuyển tiếp được sử dụng để thương nhân hoặc nhà đầu tư có thể duy trì một vị trí trong một xuất phát từ quá khứ so với ngày hết hạn đầu tiên của hợp đồng. Một cuộn thường được thực hiện ngay trước ngày hết hạn hợp đồng.
Ví dụ: giả sử một nhà giao dịch là một hợp đồng dài một hợp đồng gọi trên Apple Inc. với giá đình công là 135 đô la và Apple Inc. hiện đang giao dịch ở mức 128 đô la. 95. Hiện tại là ngày 14 tháng 5 năm 2015 và các hợp đồng quyền chọn mua sẽ hết hạn vào ngày 15 tháng 5 năm 2015. Nhà đầu tư đang lạc quan về Apple và tin rằng giá cổ phiếu của họ có thể lên tới 135 đô la trong vòng hai tháng. Do đó, ông quyết định chuyển tiếp hợp đồng quyền chọn mua. Ông bán hợp đồng quyền chọn mua sẽ hết hạn vào ngày 15 tháng 5 năm 2015, đồng thời mua một hợp đồng quyền chọn mua với giá đình công $ 135 và ngày hết hạn vào ngày 24 tháng 7 năm 2015.
Tôi là người mua nhà lần đầu. Nếu tôi nhận một khoản phân phối từ 401 (k) của tôi để mua đất và nhà, tôi có phải trả một hình phạt đối với việc phân phối này không? Ngoài ra, tôi sẽ cần phải nộp đơn khai thuế với loại thuế nào, cho thấy IRS là $ 10,000 đã đi đến một
Như bạn có thể đã biết, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, được nêu trong 401 (k ) tài liệu kế hoạch, để được coi là đủ điều kiện để nhận được một phân phối từ kế hoạch. Nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ cung cấp cho bạn một danh sách các yêu cầu. Số tiền rút ra từ kế hoạch 401 (k) của bạn và được sử dụng để mua nhà của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối sớm 10%.
Tôi đã nghe nói rằng những người lao động không lăn trên 401 (k) s của họ sau khi nghỉ hưu phải đối mặt với một số vấn đề liên quan đến kế hoạch bất động sản. Tôi được cho biết đó là một số quy định cuối cùng của chính phủ năm 2002. Điều này có đúng không?
Tôi không chắc chắn về quy định của chính phủ mà liên hệ của bạn đang đề cập đến. Tuy nhiên, đây là những gì tôi có thể cho bạn biết. Vào năm 2002, IRS ban hành các quy định phân phối tối thiểu theo yêu cầu cuối cùng (RMD) ảnh hưởng đến các lựa chọn sẵn có cho người thụ hưởng tài sản của chương trình hưu bổng.
Việc giao một hợp đồng phái sinh là gì?
Tìm hiểu thêm về các hợp đồng phái sinh và nó có ý nghĩa gì khi người nắm giữ các hợp đồng phái sinh chuyển giao các tài sản cơ bản.