a:

Một RMD có thể được chuyển giao giữa IRA, nhưng nó có thể không được lăn qua một lần phân phối. Nếu số tiền RMD được chuyển sang IRA, khoản đó sẽ được coi là khoản đóng góp không đủ điều kiện và vì vậy sẽ bị phạt 6% cho mỗi năm trong IRA.
RMD được coi là đã được phân phối khi số tiền rời IRA đầu tiên.

Các yêu cầu báo cáo cho việc di chuyển RMD tới IRA và việc loại bỏ sau đó như sau:

AD:

• Người giữ tiền đầu tiên phải báo cáo số tiền RMD như là một khoản phân phối đều đặn trên mẫu IRS 1099-R. Không có chỉ định đặc biệt nào được yêu cầu trên Mẫu 1099-R để phân biệt số tiền đó với tư cách là một RMD; thay vào đó, nó được báo cáo giống như bất kỳ phân phối thường xuyên khác từ IRA. Chủ sở hữu IRA nên bao gồm số tiền thu nhập trong năm mà bản 1099-R này được ban hành. Nói cách khác, chủ sở hữu IRA phải đối xử với số tiền như thể nó không được chuyển sang một IRA khác.
  
• Người giữ tiền thứ nhì (người giữ của IRA mà số tiền được thanh toán) báo cáo việc không đạt được vào tờ IRS Form 5498. Tuy nhiên, vì số tiền đại diện cho RMD không phải là triệu chứng di chuyển, nó được coi là một khoản đóng góp quá mức và chủ sở hữu IRA phải loại bỏ số tiền đó là trả lại khoản đóng góp quá mức từ IRA theo thời hạn nộp thuế, bao gồm cả số tiền gia hạn cho năm số tiền được cuộn lại cho IRA.
• Người giữ lại thứ hai báo cáo việc trả lại phân phối thừa trên Mẫu IRS 1099-R. Số tiền này được báo cáo là phân phối không phải chịu thuế, giúp ngăn số tiền này bị đánh thuế hai lần. Tuy nhiên, bất kỳ khoản thu nhập nào được quy cho số rollover không đủ tiêu chuẩn phải được loại bỏ và sẽ phải chịu thuế.

Để đọc thêm về IRA rollovers, hãy đọc

Các Cách Chiến lược Phân phối RMD của bạn , Các ngoại lệ đối với Quy tắc Cải cách 60 ngày và Tránh RMD Những sai lầm . Câu hỏi này đã được trả lời bởi Denise Appleby

(Liên hệ Denise)