a:

Tài khoản hưu trí 401 (k) cá nhân hoặc độc lập không khác với tài khoản 401 (k) truyền thống trong cấu trúc và các điều khoản, ngoại trừ yêu cầu chủ sở hữu tài khoản phải tự chi trả, làm việc hoặc không có nhân viên toàn thời gian, những người sẽ không được miễn tham gia. Theo truyền thống, những loại chủ doanh nghiệp nhỏ này đã được khuyên mở một tài khoản IRA để tạo điều kiện tiết kiệm cho việc nghỉ hưu; tuy nhiên, cá nhân 401 (k) - đôi khi được gọi là solo-k hoặc uni-k - có thể có nhiều lợi ích trên và vượt ra ngoài những gì được cung cấp thông qua một IRA.

Có lẽ lợi ích chính là mức đóng góp tối đa cho 401 (k) cao hơn đáng kể so với IRA. Hạn mức đóng góp cho IRA hiện tại là $ 5, 500 mỗi năm, với khoản phụ thu bắt buộc thêm $ 1,000 cho những người trên 50 tuổi. 401 (k) cho phép đóng góp của nhân viên lên tới 100 phần trăm số tiền hàng năm của họ bồi thường, tối đa là $ 17, 500, với thêm $ 5, 500 cho phép đóng góp bắt kịp đối với những người trên 50. Ngoài ra, một cá nhân 401 (k) cho phép chủ tài khoản là cả người sử dụng lao động và nhân viên, có nghĩa không chỉ bạn có thể đóng góp một phần tiền lương kiếm được từ việc kinh doanh, mà còn là một phần thu nhập của doanh nghiệp như là đóng góp của chủ lao động. Nếu tự làm chủ, có thể có một số toán học bổ sung liên quan khi tính khoản đóng góp của chủ lao động được phép tối đa và khấu trừ thuế, tùy thuộc vào lợi nhuận ròng và thuế tự doanh của bạn. Khoản đóng góp tối đa cho mỗi tài khoản 401 (k) là 52.000 đô la vào năm 2014, không bao gồm bất kỳ khoản thanh toán bắt kịp nào.

Một lợi ích quan trọng khác của cá nhân 401 (k) là không giống như IRA, nó cho phép chủ tài khoản sử dụng các khoản tiền vay. Chủ tài khoản 401 (k) có thể vay đến 50% số dư tài khoản, với mức cho vay tối đa là 50.000 đô la. Điều này có thể là một lựa chọn đáng mong đợi hơn là vay vốn truyền thống từ ngân hàng, như bạn có đến năm năm để hoàn trả khoản vay, và tất cả các khoản nợ gốc và lãi được trả trực tiếp trở lại vào tài khoản hưu trí. Về cơ bản, điều này có nghĩa là bạn đang mượn tiền từ chính mình và sau đó tự trả mình cho đặc quyền.

Những người nghĩ rằng họ sẽ ở trong một khung thuế cao hơn khi nghỉ hưu, một cá nhân 401 (k) có thể giúp loại bỏ rào cản đối với các khoản tiết kiệm do các giới hạn IRA quy định. Một tài khoản Roth cho phép đóng góp của tiền sau thuế, có nghĩa là thuế không phải là do những khoản tiền này khi phân phối, vì họ đã được thanh toán. Nếu khung thuế của bạn đã tăng lên khi bạn nghỉ hưu, điều này sẽ giúp bạn tiết kiệm rất nhiều tiền.Vì tất cả các IRA có cùng giới hạn đóng góp, một cá nhân Roth 401 (k) cho phép tiết kiệm gần 10 lần số tiền đóng góp sau thuế như sẽ được phép theo các giới hạn của Roth IRA.

Một tài khoản cá nhân 401 (k) có thể được mở tại nhiều ngân hàng địa phương cũng như nhiều tổ chức tài chính, làm cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí ngày càng phổ biến này trở thành một lựa chọn đơn giản và linh hoạt cho doanh nghiệp nhỏ của bạn.