Một nơi nào đó giữa một công ty và một công ty hợp danh là Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC). Tổ chức pháp nhân lai này có lợi cho các chủ doanh nghiệp nhỏ, nhưng cũng là một công cụ mạnh để lập kế hoạch cho bất động sản. Nếu bạn muốn chuyển tài sản cho con, cháu hoặc các thành viên khác trong gia đình, nhưng quan tâm đến thuế quà biếu hoặc gánh nặng thuế bất động sản mà người thụ hưởng của bạn sẽ nợ khi bạn qua, LLC có thể giúp bạn kiểm soát và bảo vệ tài sản trong suốt cuộc đời, giữ tài sản trong gia đình và giảm các khoản thuế mà bạn hoặc của các thành viên trong gia đình nợ.

LLC là gì?

Một LLC là một thực thể pháp lý được công nhận ở tất cả 50 tiểu bang, mặc dù mỗi bang đều có các quy định riêng về quản lý việc hình thành, vận hành và đánh thuế của công ty. Giống như một công ty, các chủ sở hữu LLC (gọi là thành viên) được bảo vệ khỏi trách nhiệm cá nhân trong trường hợp nợ, vụ kiện hoặc các khiếu nại khác, do đó bảo vệ tài sản cá nhân như nhà, ô tô, tài khoản ngân hàng cá nhân hoặc đầu tư. Không giống như một công ty, các thành viên của LLC có thể quản lý LLC theo bất kỳ cách nào họ muốn, và phải tuân theo các quy định và thủ tục của bang ít hơn so với công ty. Giống như một đối tác, các thành viên của một LLC báo cáo lợi nhuận kinh doanh và thiệt hại trên tờ khai thuế cá nhân của họ, thay vì LLC tự đánh thuế là một thực thể kinh doanh.

Tại sao tôi muốn một LLC cho Kế hoạch Bất động sản?

Bạn đã làm việc chăm chỉ để kiếm được sự giàu có của bạn, và bạn có thể muốn càng nhiều càng tốt để ở trong gia đình của bạn một khi bạn đi. Việc thành lập một gia đình LLC với con cái của bạn cho phép bạn giảm bớt không chỉ những khoản thuế bất động sản mà con cái của bạn sẽ phải đóng vào thừa kế của họ mà còn cho phép bạn phân phối di sản đó cho con bạn trong suốt cuộc đời của bạn mà không bị ảnh hưởng nặng nề bởi thuế quà tặng. Tất cả điều này trong khi vẫn cung cấp khả năng kiểm soát tài sản của bạn. Đó là một thắng lợi cho bạn và con bạn.

Nếu bạn cố gắng tránh thuế bất động sản, điều quan trọng cần lưu ý là tính đến năm 2014, thuế bất động sản 40% sẽ chỉ có hiệu lực nếu tài sản của một cá nhân có giá trị trên $ 5, 340,000. trị giá ít hơn này được coi là được miễn thuế. Thuế quà tặng, tuy nhiên, có hiệu lực sau khi $ 14,000 được chuyển trong một năm nếu chưa lập gia đình, $ 28,000 nếu đã lập gia đình. Tổng số này được đặt lại mỗi năm, và thuế là nợ của người đưa ra chứ không nhận được số tiền. Giới hạn này áp dụng cho mỗi người nhận, do đó, cho mỗi đứa con của bạn 13 đô la 999 đô la và 5 đứa cháu sẽ không phải trả thuế quà tặng. Cũng nên ghi nhớ, nếu bạn vượt quá mức giới hạn miễn thuế hàng quà tặng hàng năm là 14.000 đô la mỗi năm, thì mức trần tối đa là 5, 340.000 đô la, sau đó thuế quà tặng sẽ trở thành 40%.Mỗi khoản tiền được đưa ra vượt quá giới hạn $ 14,000 sẽ được khấu trừ khỏi giới hạn sinh hoạt của bạn, đưa bạn đến gần mức thuế 40%. Xem xét điều này, những lợi ích của việc chuyển sự giàu có giữa các thành viên trong gia đình với việc sử dụng LLC bắt đầu trở nên hấp dẫn hơn.

Làm thế nào để gia đình LLC hoạt động?

Trong gia đình LLC, cha mẹ duy trì quản lý của LLC, với con hoặc cháu giữ cổ phần trong tài sản của LLC, nhưng không có quyền quản lý hoặc bỏ phiếu. Điều này cho phép cha mẹ mua, bán, buôn bán hoặc phân phối tài sản của LLC, trong khi các thành viên khác bị hạn chế trong khả năng bán cổ phần LLC, rút ​​khỏi công ty hoặc chuyển thành viên của họ trong công ty. Bằng cách này, cha mẹ duy trì quyền kiểm soát tài sản và có thể bảo vệ họ khỏi những quyết định tài chính của các thành viên trẻ hơn.

Sau khi bạn đã thành lập gia đình LLC theo quy trình pháp lý của tiểu bang, bạn có thể bắt đầu chuyển tài sản. Sau đó bạn quyết định làm thế nào để dịch giá trị thị trường của những tài sản vào LLC đơn vị giá trị, tương tự như cổ phần trong một công ty. Bây giờ bạn có thể chuyển quyền sở hữu các đơn vị LLC của bạn cho con cái hoặc cháu của bạn theo ý bạn thấy. Đây là nơi mà các lợi ích về thuế thực sự có hiệu lực - nếu bạn là người quản lý hoạt động của LLC, và con của bạn là thành viên không quản lý, thì giá trị của các đơn vị được chuyển cho họ có thể được chiết khấu khá dốc, thường lên tới 40% giá trị thị trường. Chiết khấu này dựa trên thực tế rằng nếu không có quyền quản lý, các đơn vị LLC sẽ trở nên ít thị trường hơn. Bây giờ con cái của bạn có thể nhận được khoản tạm ứng về thừa kế của họ, nhưng với gánh nặng thuế thấp hơn những gì họ phải trả cho thuế thu nhập cá nhân,

và thì tổng giá trị của bất động sản của bạn sẽ giảm, cuối cùng thuế bất động sản thấp hơn khi bạn qua đời. Khả năng chiết khấu giá trị của các đơn vị được chuyển cho con của bạn cũng cho phép bạn tặng cho họ những món hàng được giảm giá của LLC, do đó vượt quá mức giới hạn quà tặng $ 14.000 hiện tại mà không phải trả thuế quà tặng. Ví dụ: nếu bạn muốn tặng một trong số trẻ em không quản lý cổ phần của các đơn vị LLC có giá trị là 1 000 đô la mỗi người, bạn có thể áp dụng giảm 40% giá trị (đưa giá trị của mỗi đơn vị xuống 600 đô la). Bây giờ, thay vì chuyển 14 cổ phiếu trước khi phải nộp thuế quà tặng, bạn có thể chuyển 23 cổ phiếu. Theo cách này, bạn có thể tặng những món quà đáng kể không có thuế quà tặng, đồng thời giảm giá trị của bất động sản và giảm thuế bất động sản mà những người thừa kế của bạn sẽ phải đối mặt.

Vậy tôi có thể chuyển sang LLC như thế nào?

Bạn có thể chuyển bất kỳ tài sản nào thành LLC, và sau đó chuyển các tài sản đó cho con cái và cháu của bạn. Tài sản tiêu biểu bao gồm:

Tiền mặt

• - Bạn có thể chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng cá nhân của bạn vào LLC, sau đó phân phối nó giữa các thành viên LLC. Tài sản
• - Bạn có thể chuyển nhượng quyền sở hữu sang đất và các công trình được xây dựng trên mảnh đất đó vào LLC của bạn. Hãy kiểm tra với chủ nợ thế chấp bất kỳ trước khi chuyển khoản, tuy nhiên, vì bạn có thể cần sự chấp thuận của họ. Tài sản cá nhân
• - bạn có thể chuyển quyền sở hữu xe ô tô, cổ phiếu, kim loại quý, tác phẩm nghệ thuật hoặc đồ dùng quan trọng khác vào LLC của bạn. Bottom Line

LLC do gia đình sở hữu là một công cụ mạnh mẽ để quản lý tài sản của bạn và chuyển chúng cùng với con của bạn. Bạn có thể duy trì quyền kiểm soát bất động sản của mình bằng cách giao cho mình với tư cách là người quản lý của LLC, đồng thời cung cấp những lợi ích về thuế đáng kể cho cả bản thân và con của bạn. Vì kế hoạch bất động sản rất phức tạp, và các quy định điều chỉnh LLCs khác nhau giữa các tiểu bang và phát triển theo thời gian, luôn luôn kiểm tra với một cố vấn tài chính trước khi chính thức hóa kế hoạch LLC của bạn.