Mặc dù cả hai đi cùng nhau để giúp đỡ các cá nhân giàu có (HNWIs), và những người khác, làm giảm gánh nặng thuế thu nhập, có một sự khác biệt quan trọng giữa haven thuế và nơi trú ẩn thuế. Khu trú ẩn thuế là những địa điểm trên toàn cầu được biết đến vì có luật thuế lỏng lẻo hoặc không tồn tại cho phép các cá nhân hoặc công ty giảm đáng kể nghĩa vụ thuế của mình bằng cách giữ tài sản ở nước ngoài. Nơi trú ẩn về thuế chỉ đơn giản là các tài khoản đầu tư, chứng khoán, chiến lược đầu tư và kế hoạch thuế nhằm giảm thiểu trách nhiệm thuế trong hệ thống thuế của nước bạn.

Thuế Havens: Các vấn đề cơ bản

Thuế thiên nhiên chỉ đơn giản là một địa phương, cho dù là một quốc gia, bang hay lãnh thổ, có các luật thuế chưa chặt chẽ. Trong một số trường hợp, những nơi này hoặc không có thuế thu nhập ở tất cả hoặc họ tính thuế suất rất thấp. Việc sử dụng haven thuế là rất phổ biến trong nền kinh tế toàn cầu mà bạn sẽ khó có thể tìm thấy một công ty đa quốc gia mà không tận dụng lợi ích của haven thuế một cách nào đó.

Tuy nhiên, các pháo đài lợi nhuận phi thuế này không chỉ dành cho các công ty lớn. Nói chung, những nơi ẩn náu thuế cũng cung cấp dịch vụ ngân hàng nước ngoài cho các công ty và cá nhân không cư trú. Ngoài việc dễ dàng truy cập vào tài khoản ngân hàng nước ngoài và tin tưởng, người nước ngoài có thể dễ dàng thành lập một tập đoàn kinh doanh quốc tế (IBC) hoặc công ty ra nước ngoài. Thông thường, các đơn vị kinh doanh này được đảm bảo miễn thuế trong một khoảng thời gian nhất định. Ví dụ, ở Dominica, cả hai loại hình kinh doanh đều được hưởng 20 năm kể từ ngày được miễn thuế bắt đầu từ ngày thành lập.

Sản phẩm tài chính ở nước ngoài cung cấp mức độ an toàn và ẩn danh mà nhiều người thấy hấp dẫn. Ngay cả khi một HNWI muốn bảo vệ sự giàu có của cá nhân chứ không phải là lợi nhuận của công ty, thì những nơi trú ẩn thuế tạo điều kiện dễ dàng để tạo ra một công ty vỏ bọc mà sau đó sở hữu tài sản cá nhân của mình và bảo vệ danh tính của mình. Ví dụ, giả sử một người giàu có sở hữu một phần lớn tài sản nhưng không muốn nó kết nối với anh ta cá nhân. Anh ta có thể tạo ra một công ty offshore dựa vào thuế với một cái tên khác và chuyển quyền sở hữu tài sản cho công ty đó. Khi tài liệu về sở hữu tài sản được xem xét vì bất kỳ lý do nào, chỉ có tên của công ty vỏ được liệt kê. Do các luật bảo mật nghiêm ngặt được thực thi bởi hầu hết các nơi ẩn náu thuế, mọi cố gắng xác định chủ sở hữu của công ty vỏ sẽ không thành công.

Mặc dù việc sử dụng haven thuế là về mặt pháp lý về mặt pháp lý, IRS vẫn bị Cơ quan Thuế nội địa (IRS) đánh giá rộng rãi, và những phát hiện về hoạt động ngân hàng nước ngoài được xem là không công bằng.

Havens thuế thông thường

Có rất nhiều nơi ẩn náu thuế trên khắp thế giới đang ngày càng trở nên phổ biến với các cá nhân giàu có và các doanh nghiệp thành công nhằm che giấu thu nhập từ thuế.Hai trong số những nơi ẩn náu thuế nổi tiếng nhất là Quần đảo Cayman và Bermuda. Ngoài thiên đường nhiệt đới, cả hai đều mang lại sự bảo vệ đầy đủ cho lợi nhuận của công ty. Cả nước không có thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp, nghĩa là các công ty có các công ty con có trụ sở tại những nơi trú ẩn thuế này có thể giữ tài sản của họ một cách an toàn miễn thuế thay vì phải trả 35% thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hoa Kỳ.

Phong cách Hollywood của tài khoản ngân hàng Thụy Sĩ vẫn còn chính xác, vì nhiều cá nhân giàu có đổ xô đến Thụy Sĩ để che giấu thu nhập từ thuế và bản sắc của họ từ con mắt tò mò của thế giới. Luxembourg là một định nghĩa thuế ít được biết đến hơn nhưng một trong số đó Apple, Inc. sử dụng tích cực, chỉ đạo toàn bộ doanh thu iTunes của mình thông qua một công ty con của Luxembourg để đổi lấy lời hứa về việc cắt giảm thuế đối với nguồn thu nhập đáng kể này.

Quần đảo Virgin thuộc Anh (BVI) được coi là thiên đường thuế thuần túy vì thu nhập duy nhất được tạo ra bởi các hoạt động ngân hàng nước ngoài bắt nguồn từ phí hàng năm được trả trực tiếp cho chính phủ. BVI không có doanh thu, doanh thu, bán hàng, quà tặng, thừa kế hay thuế bất động sản. Thuế suất thuế thu nhập thực tế là không. Tuy nhiên, nhiều quốc gia đang bắt đầu phá vỡ sử dụng thiên đường thuế này và đã ký các hiệp định về trao đổi thông tin thuế với quốc gia đảo nhỏ, có nghĩa là ẩn danh chủ tài khoản ít an toàn hơn.

Nơi ẩn náu thuế: Khái niệm cơ bản

Mặc dù nơi ẩn náu thuế thường bị che giấu trong bí ẩn, hoặc chỉ có thể truy cập vào những nơi ẩn náu phong phú và nổi tiếng, thường được người nộp thuế sử dụng. Một nơi trú ẩn thuế chỉ đơn giản là một phương pháp hợp pháp giảm gánh nặng thuế của bạn thông qua việc sử dụng các loại hình đầu tư cụ thể hoặc chiến lược. Trong khi nơi tạm trú thuế thường là tạm thời, đòi hỏi phải nộp thuế thu nhập ở một số điểm trong tương lai, chúng có thể là những công cụ rất hữu ích cho những ai muốn giới hạn trách nhiệm thuế của họ trong những năm kiếm được khi mức thuế nói chung là cao nhất.

Sản phẩm đầu tư che chở thuế là những sản phẩm có thuế thu nhập hoãn lại cho khoản đầu tư của bạn. Thay vì nộp thuế thu nhập cho các khoản đóng góp của bạn trong năm thì đô la được kiếm được, chúng được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn cho năm mà chúng bị thu hồi, thường là nhiều năm sau đó. Nhiều người trong khung thuế thấp hơn sau khi nghỉ hưu, vì vậy việc đóng góp vào tài khoản hoãn thuế có thể giúp giảm bớt nghĩa vụ thuế hiện tại trong khi cho phép họ trả thuế suất thấp hơn sau khi nghỉ hưu.

Các cá nhân và doanh nghiệp cũng có thể sử dụng kỹ thuật đầu tư che chở thuế để kết hợp các loại xe đầu tư cụ thể với thời gian đầu tư để giảm thiểu trách nhiệm thuế. Chẳng hạn, theo mã số thuế của U., lợi nhuận từ các khoản đầu tư được giữ lâu hơn một năm được đánh thuế theo tỷ lệ lợi tức vốn chứ không phải là thu nhập thông thường. Do sự khác biệt giữa hai mức thuế suất này có thể lên đến 20%, nhiều người chọn sử dụng chiến lược đầu tư mua và giữ để tránh phải trả thuế suất cao hơn cho lợi nhuận ngắn hạn.

Nơi trú ẩn thuế chung

Nơi tạm trú thuế thông thường bao gồm các kế hoạch tiết kiệm hưu trí, chẳng hạn như tài khoản truyền thống 401 (k) và IRA.Trong cả hai trường hợp, đóng góp được thực hiện bằng tiền trước thuế và chủ tài khoản đơn giản chỉ phải trả thuế thu nhập cho các quỹ khi thu hồi. Bởi vì các quy định của IRS hạn chế rút tiền trước một độ tuổi nhất định, nên các quỹ này thường phải chịu mức thuế thu nhập thấp hơn do rút tiền vì chủ tài khoản đã nghỉ hưu và thu nhập của người đó bị giảm.

Các quỹ tương hỗ đầu tư vào trái phiếu chính phủ hay đô thị cũng là những nơi trú ẩn thông thường. Mặc dù bạn vẫn phải trả thuế thu nhập đối với khoản đầu tư ban đầu của bạn khi thu nhập được, khoản lãi từ các chứng khoán nợ này được miễn thuế thu nhập liên bang, do đó khoản đầu tư của bạn tạo ra thu nhập hàng năm miễn thuế.

Các chiến lược đầu tư che chở thuế có thể được sử dụng trong nhiều tình huống. Sử dụng 401 (k) hoặc quỹ IRA để đầu tư vào cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ tạm thời che chắn lợi ích của bạn từ thuế cho đến khi rút vốn sau khi nghỉ hưu. Ngoài ra, nhiều quỹ tương hỗ được quản lý với mục tiêu là hiệu quả về thuế. Các quỹ này tránh phát hành cổ tức hoặc phân phối lợi nhuận ngắn hạn vì thu nhập này làm tăng nghĩa vụ thuế hiện tại của các cổ đông. Thay vào đó, các quỹ này giữ tài sản trong thời gian dài hơn và tạo ra một số lượng nhỏ các khoản phân bổ lợi tức vốn dài hạn theo mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của các cổ đông.