Những nơi ẩn náu thuế đã tạo ra thời gian nghỉ ngơi cho các cá nhân và các công ty muốn tránh mức thuế cao ở nước sở tại. Một số quốc gia đã có những nỗ lực tạo ra một môi trường trong đó các giao dịch tài chính quốc tế không được kiểm soát chặt chẽ để các cá nhân, công ty nước ngoài có thể đổ tiền một cách an toàn vào các định chế tài chính của đất nước và tránh bị chính phủ của họ phát hiện. Các quốc gia về thuế thường sử dụng pháp luật để đảm bảo bí mật để các quỹ của người nước ngoài không bị truy ngược lại và do đó họ không phải tuân theo luật thuế của nước mình. Một danh sách những địa điểm đã từng là nơi ẩn náu thuế tại một số điểm bao gồm Quần đảo Cayman, Bermuda, Dubai, Liechtenstein, Singapore và tất nhiên là Thu Switzerland Sĩ.

Sau khi cuộc Đại Suy thoái bắt đầu vào năm 1929, Thụy Sĩ đã chủ động biến đất nước họ thành nơi ẩn náu thuế. Vào đầu những năm 1930, khi Áo và Đức bị nhiều vụ phá sản, Thụy Sỹ đã từng bước để làm cho hệ thống ngân hàng an toàn hơn. Để đạt được điều này, chính phủ đã thông qua Luật ngân hàng năm 1934, làm tăng tính bí mật của ngành ngân hàng và bảo vệ bí mật đó theo luật hình sự. Điều này có nghĩa là các ngân hàng phải bảo vệ bất kỳ tài khoản nào họ nắm giữ và bảo đảm bí mật nghề nghiệp. Luật yêu cầu các ngân hàng duy trì "sự im lặng tuyệt đối" đối với các tài khoản đó, nghĩa là các ngân hàng có thể bảo vệ họ khỏi tất cả các chính phủ, kể cả chính phủ Thu Swiss Sĩ. Để đảm bảo rằng điều này đã được hoàn thành, luật Thụy Sĩ đã làm cho nó một hành vi tội phạm để tìm hiểu "bí mật thương mại" của các ngân hàng. Như vậy, bất kỳ khoản tiền nào được chuyển vào ngân hàng Thụy Sĩ cũng được bảo vệ an toàn.

Trạng thái Thuế Haven Có Nguy cơ

Tình trạng thuế của Thu Switzerland Sĩ đã bị đe dọa trong những năm gần đây. Sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2007 đến năm 2009, chính phủ các nước phương Tây đã bị kẹt tiền và tìm cách tăng doanh thu. Kết quả là, họ đã tăng gấp đôi nỗ lực thu thuế. Điều này đã dẫn tới một loạt các thỏa thuận giữa Thụy Sĩ và chính phủ Hoa Kỳ, Anh và Pháp chia sẻ thông tin về tiền được giữ trong hệ thống ngân hàng Thụy Sĩ.

Ví dụ, Anh Quốc đã ký một thoả thuận thuế với Thụy Sĩ trong năm 2011, theo đó các cơ quan thuế của Anh sẽ có thể biết được công dân nào của họ đã có tiền ở các ngân hàng Thụy Sĩ. Điều này cho phép họ có được chia sẻ của họ về thuế mà những cá nhân này nợ. Thụy Sỹ cũng đã ký kết các thỏa thuận với Pháp và Singapore.

Hoa Kỳ cũng quyết định chủ động hơn trong việc đi sau khi trốn thuế. Trong năm 2010, Mỹ đã ban hành Đạo luật Tuân thủ Thuế Ngoại hối (FATCA), yêu cầu các tổ chức tài chính nước ngoài phải cung cấp thông tin về các tài khoản do công dân Hoa Kỳ giữ.Chính phủ Thu Swiss Sĩ đã trì hoãn hợp tác với Hoa Kỳ trong nỗ lực này, nhằm giữ vững vị trí thuế của mình, nhưng cuối cùng buộc phải chịu áp lực của Hoa Kỳ.

Năm 2012, chính phủ Hoa Kỳ đã buộc tội Wegelin & Company, một ngân hàng Thụy Sĩ, về những cáo buộc cho phép công dân Hoa Kỳ trốn thuế trên $ 1. 2 tỷ người từ năm 2002 đến năm 2010. Wegelin nhận tội và đồng ý trả 57 đô la. 8 triệu tiền phạt và bồi thường, mặc dù hành động của họ là hợp pháp theo luật Thụy Sĩ. Ngân hàng sau đó đã đi ra khỏi kinh doanh sau một lịch sử 272 năm. Người Thụy Sỹ đã quyết định hợp tác với Mỹ để ngăn chặn các hành động trừng phạt khác của Washington. Vào năm 2013, chính phủ Hoa Kỳ đã ký một hiệp định thuế với Thụy Sĩ, yêu cầu các ngân hàng Thụy Sĩ cung cấp chi tiết về chủ tài khoản của họ ở Mỹ và đóng tài khoản của những người Mỹ lập tài khoản nhằm mục đích trốn thuế của Hoa Kỳ.

Dòng dưới cùng

Thụy Sỹ đã xây dựng thành công vị thế nhà ở thuế cho quốc gia của họ và thu hút được tiền từ những người nước ngoài muốn trốn thuế ở nước họ. Tuy nhiên, khi các chính phủ bị tịch thu tiền mặt đã bắt đầu trấn áp thuế trốn thuế trong những năm gần đây, họ đã bắt đầu theo dõi chặt chẽ các công ty ở nước ngoài. Họ thậm chí đã gây áp lực cho chính phủ Thu Swiss Sĩ hợp tác với họ và khiến các ngân hàng Thụy Sĩ từ bỏ sự bảo mật của họ, điều đó có nghĩa là nước này đang bắt đầu mất uy tín về thuế.