Các đơn vị cổ phiếu bị hạn chế (RSU) là một hình thức bồi thường theo cổ phiếu được sử dụng để thưởng cho một số nhân viên nhất định. RSUs sẽ vest tại một số điểm trong tương lai và, không giống như các lựa chọn cổ phiếu, sẽ có một số giá trị khi bỏ phiếu trừ khi cổ phiếu công ty cơ bản trở nên hoàn toàn vô nghĩa.

RSUs có thể là một phần quan trọng trong gói bồi thường của khách hàng của bạn. Là một cố vấn tài chính, lời khuyên của bạn có thể giúp khách hàng tận dụng tối đa khoản bồi thường này. (Để đọc có liên quan, xem: Mức lương Bí mật: Điều gì được coi là tăng lớn? )

AD:

Giảm RSUs

Một RSU là một khoản tài trợ có giá trị được dựa trên giá trị của cổ phiếu của công ty. Không có giá trị nào cho nhân viên khi phát hành. Các RSUs sẽ vest tại một số điểm trong tương lai dựa trên thời gian đã qua hoặc có thể là đạt được mục tiêu. Sau đó chúng được phân phối thành cổ phiếu, nhưng có thể được phân phối bằng tiền mặt - mặc dù điều này ít phổ biến hơn.

Cho đến khi áo RSUs, họ không có gì khác hơn là một lời hứa không được chấp nhận để phát hành cổ phần của cổ phiếu cho người nhận tại một số điểm trong tương lai. Người nắm giữ không có quyền biểu quyết cũng như không nhận được khoản cổ tức phải trả trong khi giữ RSUs. Một số công ty sẽ trả cổ tức tương đương cho RSUs. Các công ty có thể cho phép chia cổ tức và sử dụng các quỹ này để trang trải một số khoản thuế phải trả khi nhận tiền.

AD:

Một khi họ đã chia cổ phiếu và cổ phần, người nhận sẽ bị đánh thuế vào giá trị của cổ phần tại thời điểm được trao quyền. Chúng phải chịu thuế với mức thu nhập thông thường cộng với mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành. (999) Lựa chọn cổ phần của nhân viên: Giới thiệu ) Có bốn điểm chính về RSUs mà người nhận phải rõ ràng về:

Nguyên nhân gây ra RSUs là gì? Một khoảng thời gian nhất định hoặc nhân viên đạt được mục tiêu hoặc cột mốc.

• Điều gì xảy ra với RSUs nếu các sự kiện cụ thể như chấm dứt, nghỉ hưu hoặc tử vong của nhân viên xảy ra?
• Điều gì sẽ xảy ra với RSUs trong trường hợp có sự thay đổi trong kiểm soát của công ty?
• Các loại thuế bị khấu trừ khi áo gi lê của RSUs như thế nào?
• Một số công ty có thể đã sắp xếp cho nhân viên để có thể nhận được một phân phối không có tiền mặt, trong đó họ sẽ có đủ số cổ phần bị khấu trừ để thanh toán các khoản thuế phải trả. Không có điều khoản ưu đãi về thuế thu nhập cá nhân được ban hành. Không có cơ hội để được hưởng ưu đãi thuế thu nhập từ việc giữ cổ phiếu trong một năm, không có gì ngăn cản bạn bán một phần hay toàn bộ cổ phần nếu bạn muốn.

Vì vậy, bạn nên giữ lại cổ phần hoặc bán một số hoặc tất cả chúng? Giống như hầu hết các câu hỏi như vậy, câu trả lời sẽ tùy thuộc vào từng tình huống cá nhân và duy nhất của khách hàng.

Một lần được giao, RSUs giống như bất kỳ cổ phần khác của cổ phiếu công ty. Khách hàng nên tính đến tất cả các cổ phần khác của cổ phiếu công ty được giữ trong các tài khoản tính thuế và hưu trí. Nếu cổ phiếu của người sử dụng lao động là một người biểu diễn ổn định, nhân viên có thể sẽ bị cám dỗ để giữ cổ phiếu - sau khi tất cả, không có chi phí để có được cổ phần. Các điều khoản của SEC về Thực hiện Lựa chọn Cổ phần là gì?

)

Một cách khác để xem xét điều này: Quyết định giữ cổ phiếu sau khi có quyền là quyết định mua cổ phiếu của công ty bạn ở mức giá vào ngày đó. Nếu cổ phần đã đánh giá cao, điều này giống như mua ở trên cùng của thị trường và hy vọng rằng các cổ phiếu tiếp tục đánh giá cao.

Hãy nhớ rằng RSUs là một phần của khoản bồi thường của bạn và nên được coi là như vậy. Bạn đã làm việc chăm chỉ và kiếm được chúng. Sử dụng tiền một cách khôn ngoan. Các thử nghiệm Đa dạng hóa Không có các quy tắc cứng và nhanh về phân bổ nhưng nhiều cố vấn tài chính thận trọng giữ lại trên 10% danh mục đầu tư của bạn trong cổ phiếu công ty. Bất kỳ cổ phần tập trung nắm giữ là có nguy cơ, nhưng khi đó là cổ phần của công ty bạn có nguy cơ cao nếu công ty rơi vào tình trạng khó khăn.

Nếu bạn mất việc, có thể dẫn đến giá trị của cổ phiếu từ RSUs và bất kỳ cổ phiếu nào khác giảm giá trị. Đây là một cú đánh mạnh về tài chính.

Các cố vấn tài chính làm việc với khách hàng nhận phần bồi thường của họ vì RSUs nên tư vấn cho khách hàng về việc sử dụng tốt nhất cổ phiếu. Đó là khôn ngoan để suy nghĩ của RSUs như là một tiền thưởng tiền thưởng; quyết định có nên mua hay mua lại cổ phiếu của công ty hay đầu tư ở nơi khác để đa dạng hóa.

Những điều cần cân nhắc khác

Điều gì xảy ra nếu khách hàng của bạn nhận được một lời mời làm việc với một đối thủ cạnh tranh trước khi quyền của một số hoặc tất cả các RSUs của ông ta? Bạn có thể giúp khách hàng của bạn đặt một giá trị trên RSUs mà có thể bị mất, sau đó có thể được sử dụng như là một phần của thương lượng bồi thường giữa khách hàng và nhà tuyển dụng tiềm năng.

Nếu có RSUs không được khảo sát, nó cũng có thể làm cho khách hàng của bạn ở lại với chủ nhân hiện tại của mình cho đến khi được giao.

Nếu việc làm của khách hàng của bạn với công ty bị chấm dứt vô tình, hoàn toàn có thể, bất kỳ RSU không được thụ hưởng sẽ bị mất. Tuy nhiên, công ty có thể có thoả thuận lao động hoặc các thoả thuận khác quy định việc điều trị RSUs. Đây là một điểm then chốt mà khách hàng của bạn cần phải đóng đinh. Khi nghỉ hưu, bất kỳ RSUs được ủy quyền nào của bạn đều có liên quan đến bạn nếu muốn. Nếu bạn có RSUs chưa được kiểm tra, nó sẽ phụ thuộc vào kế hoạch và các chính sách của công ty. Nếu bạn bị mất RSUs với giá trị đáng kể, nó có thể trả tiền cho bạn để tiếp tục làm việc cho đến khi áo gi lê của RSUs. Tử vong hoặc Khiếm tật

Hầu hết các kế hoạch của công ty sẽ khác nhau về những gì xảy ra với RSUs trong trường hợp tử vong hoặc tàn tật. Không chỉ giả định rằng việc điều trị các lợi ích khác và bồi thường trong trường hợp tàn tật áp dụng cho RSUs và các khoản bồi thường theo cổ phiếu khác.RSUs và các khoản bồi thường theo cổ phiếu khác có thể là một bổ sung tuyệt vời cho gói bồi thường tổng thể của khách hàng của bạn và có thể là một cách để anh ta hoặc cô ta xây dựng sự giàu có đáng kể. Một cố vấn tài chính có kiến ​​thức trong lĩnh vực này có thể đưa ra lời khuyên vững chắc.

Mặc dù phương pháp tính thuế là như thế nào, nếu khách hàng sẵn sàng để nhận được số cổ phần đáng kể trong một năm nhất định, cố vấn có thể giúp anh ta giữ thu nhập khác của mình ở mức thấp nhất có thể để giảm thiểu tác động thuế. Cố vấn cũng có thể hướng dẫn anh ta giảm bớt bất cứ khoản khấu trừ nào từ những năm trước hoặc năm sau trong năm lấy tiền.

Hơn nữa, cố vấn tài chính nên tư vấn cho khách hàng về việc sử dụng tốt nhất cổ phần của cổ phiếu nhận được. Nếu cổ phiếu bổ sung mang lại phần trăm cổ phiếu của công ty trong danh mục đầu tư của một đến một mức độ quá mức, sẽ là hợp lý để thúc đẩy khách hàng bán cổ phần và đa dạng hóa tài sản của mình.

RSU phía dưới

RSU có thể là một thành phần quan trọng trong gói bồi thường tổng thể của khách hàng. Một cố vấn tài chính có thể cung cấp lời khuyên cần thiết để làm thế nào để xử lý tốt nhất những gì cơ bản là một khoản thanh toán tiền thưởng. (Để đọc có liên quan, xem:

Bạn cần quản lý tài sản?

)