Mặc dù kế hoạch bồi thường hoãn lại không đủ tiêu chuẩn (NQDC) không cho phép bạn tiết kiệm được một khoản tiền không giới hạn cho nghỉ hưu, nhưng chúng cũng có một số hạn chế nghiêm trọng. Ngoài việc yêu cầu phân phối thu nhập phải được lên lịch trước, các kế hoạch bồi thường hoãn lại không cho phép truy cập sớm vào tài khoản của bạn trong bất kỳ trường hợp nào, ngay cả khi bạn cần những khoản tiền đó cho trường hợp khẩn cấp.

Tiết kiệm và Trợ cấp Thuế không giới hạn

Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) áp đặt những giới hạn nghiêm ngặt về số tiền bạn đóng góp vào một kế hoạch tiết kiệm tiền đủ tiêu chuẩn. Kế hoạch bồi thường hoãn lại không có giới hạn áp dụng IRS như vậy. Mặc dù chủ lao động có thể chỉ định giới hạn đóng góp dựa trên khoản bồi thường của bạn, nhưng không có giới hạn đóng góp do liên bang tài trợ. Nếu bạn là nhân viên được đền bù cao, bạn có thể tối đa hóa đóng góp cho khoản 401 (k) của bạn và sau đó tiếp tục xây dựng khoản tiết kiệm hưu trí của bạn thông qua kế hoạch của NQDC mà không bị hạn chế.

Khả năng trì hoãn bất kỳ khoản tiền bồi thường nào cũng làm giảm thu nhập chịu thuế hàng năm của bạn. Điều này có thể đưa bạn vào khung thuế thấp hơn, tiếp tục giảm nghĩa vụ thuế của bạn mỗi năm. Tuy nhiên, khoản bồi thường được hoãn lại vẫn phải chịu thuế FICA và FUTA trong năm nó được hưởng.

Không có Hạn chế của ERISA

Vì các kế hoạch của NQDC không được bảo vệ theo Đạo luật Bảo vệ Lợi tức Hưu Trí của Nhân viên (ERISA), họ cung cấp một lượng linh hoạt hơn cho người sử dụng lao động và người lao động. Không giống như các kế hoạch của ERISA, các nhà tuyển dụng có thể lựa chọn để cung cấp các kế hoạch của NQDC cho những nhân viên chủ chốt có nhiều khả năng sử dụng và hưởng lợi từ họ. Điều này làm giảm đáng kể chi phí hành chính và hoạt động phát sinh từ kế hoạch.

Nhiều kế hoạch của NQDC cung cấp các lựa chọn đầu tư tương tự như kế hoạch 401 (k), chẳng hạn như các quỹ tương hỗ và lựa chọn cổ phiếu. Kế hoạch của NQDC không chỉ là những tài khoản tiền gửi tinh tế cho các con lăn cao. Thay vào đó, chúng cho phép bạn phát triển tài sản của mình theo thời gian. Tuy nhiên, bạn có thể đầu tư vào quy mô lớn hơn bởi vì đóng góp của bạn là không giới hạn, tăng khả năng đạt được lợi ích lớn hơn.

Lịch trình phân phối chặt chẽ

Không giống như 401 (k), bạn phải lập lịch phân phối từ kế hoạch NQDC trước. Thay vì có thể rút vốn theo ý muốn sau khi nghỉ hưu, bạn phải chọn một ngày phân phối tại một thời điểm nào đó trong tương lai. Bạn phải phân phối vào ngày được chỉ định, bất kể bạn cần các khoản tiền hay cách thức thị trường đang làm. Điều này có nghĩa là thu nhập chịu thuế của bạn trong năm sẽ tăng lên, và thời điểm phân phối có thể có nghĩa là tài sản trong danh mục đầu tư của bạn bị thanh lý một cách mất mát.

Bạn có thể trì hoãn phân phối, nhưng bạn phải thông báo trước một năm và phân phối phải được hoãn lại ít nhất năm năm nữa.

Không Chấm Dứt sớm

Mặc dù không khuyến khích, nhân viên đóng góp 401 (k) s hoặc các kế hoạch đủ tiêu chuẩn khác được phép rút vốn bất cứ lúc nào. Mặc dù các bản phân phối được thực hiện trước một độ tuổi nhất định có thể bị phạt về thuế, nhưng không có gì ngăn cản bạn truy cập vào quỹ trong trường hợp khẩn cấp. Thêm vào đó, hầu hết các kế hoạch cung cấp cho một số lần rút tiền sớm nếu bạn có thể chứng minh sự khó khăn về tài chính.

NQDC kế hoạch, ngược lại, không có quy định như vậy. Bạn phải rút tiền theo lịch biểu phân phối và không sớm hơn. Các khoản tiền đóng góp vào kế hoạch NQDC không thể truy cập trước ngày phân phối được chỉ định, ngay cả khi bạn có nhu cầu tài chính khẩn cấp mà bạn không thể đáp ứng bằng các phương tiện khác.

Không có bảo vệ của ERISA

Vì các kế hoạch của NQDC không được bảo hiểm theo ERISA, họ không được bảo vệ giống như các kế hoạch nghỉ hưu khác. Trên thực tế, với tư cách là người tham gia chương trình, bạn thực sự không sở hữu một tài khoản nào vì chủ lao động của bạn đơn giản giảm khoản bồi thường của bạn bằng số tiền hoãn lại thay vì gửi tiền vào một tài khoản được tổ chức với một tổ chức tài chính. Số tiền được hoãn lại của người lao động thể hiện trách nhiệm trên bảng cân đối của chủ lao động, chủ yếu là đưa ra kế hoạch của NQDC một khoản vay không có bảo đảm giữa nhân viên cho vay và chủ vay vốn.

Nếu bạn đã đóng góp vào kế hoạch NQDC không hoàn lại (là loại phổ biến nhất), bạn phải dựa vào lời hứa của người sử dụng lao động để trả trong tương lai theo lịch trình phân phối. Nếu người sử dụng lao động gặp khó khăn và phải trả hết nợ, các khoản tiền có thể đã được sử dụng để trả tiền phân phối nhân viên của bạn có thể được yêu cầu bồi thường. Các kế hoạch của NQDC được tài trợ cung cấp sự bảo vệ nhiều hơn cho các khoản đóng góp của nhân viên, nhưng các khoản hoãn lại thường phải chịu thuế trong năm họ kiếm được, vô hiệu hóa các khoản trợ cấp thuế mà các kế hoạch phi chính phủ cung cấp.