Các chủ doanh nghiệp nhỏ có nhiều lựa chọn để trì hoãn thu nhập và tích lũy quỹ hưu trí sử dụng các lợi thế về thuế được cung cấp trong Bộ luật thuế nội bộ (IRC). Có rất nhiều, các quy tắc và yêu cầu phức tạp khác nhau hướng dẫn sử dụng các kế hoạch bồi thường hoãn lại này. Các chủ doanh nghiệp hiểu các mục tiêu cá nhân và mục tiêu kinh doanh của họ có thể tập trung vào các lựa chọn sẽ tạo ra những kết quả tốt nhất có thể cho doanh nghiệp của họ cũng như nhu cầu về hưu của họ.

SIMPLE IRA

Một IRA đơn giản có thể là sự lựa chọn tốt nhất cho một doanh nghiệp nhỏ sử dụng ít hơn 100 nhân viên. Nó tương đối dễ dàng để thiết lập và quản lý, và nó có thể là lựa chọn ít tốn kém nhất. Mỗi nhân viên tự thiết lập và tự định hướng tài khoản hưu trí cá nhân của mình (IRA) và có thể đóng góp vào khoản thu nhập của mình trên cơ sở trước thuế. Nhân viên có thể đóng góp 100% lương cho đến mức đóng góp là 12 500 đô la vào năm 2016. Người sử dụng lao động phải đóng góp phần đóng góp 3% hoặc đóng góp không tự nguyện là 2%. Mỗi nhân viên quản lý IRA của chính mình.

Mức lương hưu cho nhân viên giản đơn (SEP) IRA

Dành cho các doanh nghiệp có ít nhân viên hơn năm nhân viên, SEP IRA có thể là lựa chọn ít tốn kém nhất cung cấp cho chủ doanh nghiệp sự trì hoãn lớn nhất. Với IRA SEP, chủ doanh nghiệp nhỏ có thể đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu của mình và kế hoạch của nhân viên dựa trên số tiền lợi nhuận hàng năm do hoạt động kinh doanh tạo ra. Chủ sở hữu có thể đóng góp lên đến 25% lợi nhuận ròng của doanh nghiệp đến mức đóng góp là 53.000 đô la vào năm 2016 (được lập chỉ mục). Chủ sở hữu doanh nghiệp có thể thiết lập bất kỳ phần trăm lợi nhuận nào làm khoản đóng góp, nhưng phải có cùng tỷ lệ phần trăm cho tất cả nhân viên đủ điều kiện. Nếu không có lợi nhuận, hoặc chủ doanh nghiệp chọn phân bổ ở nơi khác, họ không phải đóng góp gì. Kế hoạch IEP của SEP đòi hỏi phải có nhiều chính quyền hơn để đảm bảo rằng họ tuân thủ Đạo luật An sinh Lợi tức Hưu trí của Người lao động năm 1974 (ERISA), bổ sung cho chi phí của kế hoạch.

Nếu doanh nghiệp là một doanh nghiệp độc quyền, hoặc thuê nhân viên bán thời gian (dưới 1 000 giờ), solo 401 (k) có thể cung cấp cho lựa chọn đơn giản nhất và cơ hội tốt nhất để tối đa hóa đóng góp. Giống như 401 (k) kế hoạch cho các công ty lớn hơn, solo 401 (k) cho phép mọi người đóng góp 100% lương của họ lên đến $ 17, 500 ($ 23,000 trên 50 tuổi). Ngoài ra, giống như một IRA SEP, chủ sở hữu doanh nghiệp có thể đóng góp 25% lợi nhuận ròng lên đến 53.000 USD dựa trên mức lương tối đa là 265.000 USD. Chủ doanh nghiệp không phải đóng góp vào những năm kinh doanh không có lợi nhuận.

Kế hoạch Solo 401 (k) là đơn giản nhất để thiết lập và quản lý vì không có xét nghiệm phân biệt đối xử. Người phối ngẫu của chủ doanh nghiệp cũng có thể đóng góp vào kế hoạch. Tuy nhiên, nếu chủ doanh nghiệp có kế hoạch thuê nhân viên toàn thời gian trong tương lai gần, anh ta nên xem xét một lựa chọn khác.

Kế hoạch Cảng Cổng An toàn 401 (k)

Các chủ doanh nghiệp nhỏ có thể sử dụng bến cảng an toàn 401 (k) s, cho phép các chủ doanh nghiệp cân nặng đóng góp nhiều hơn cho bản thân hoặc nhân viên được bồi thường cao hơn của họ. Cảng an toàn có cấu trúc 401 (k) cho phép các nhà tuyển dụng tránh được các quy tắc kiểm tra phức tạp do ERISA yêu cầu đối với các kế hoạch thường lệ 401 (k). Kết hợp mức đóng góp của nhân viên tối đa cho phép và chia sẻ lợi nhuận tối đa 25%, Cảng an toàn 401 (k) cho phép đóng góp cao nhất có thể.

Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận dựa trên tuổi

Với kế hoạch chia sẻ lợi nhuận dựa trên tuổi tác, một chủ doanh nghiệp nhỏ có thể đóng góp các khoản đóng góp dựa trên lợi ích dự kiến ​​mà chủ sở hữu và nhân viên được bồi thường cao của anh ta sẽ nhận được khi nghỉ hưu. Kế hoạch này hoạt động tốt nếu chủ doanh nghiệp và nhân viên được đền bù cao tuổi hơn đáng kể so với các nhân viên khác. Vẫn còn một khoản đóng góp tối đa là 53.000 đô la, nhưng đóng góp tương ứng với tuổi của nhân viên. Các nhân viên trẻ tuổi nhận được những khoản đóng góp nhỏ hơn so với những nhân viên lớn tuổi gần gũi hơn với nghỉ hưu.

Cảng an toàn Double Advantage (DASH) 401 (k)

Trong các hoàn cảnh thích hợp, chủ doanh nghiệp có thể kết hợp bến cảng an toàn 401 (k) với kế hoạch chia sẻ lợi nhuận theo độ tuổi để tạo ra một cảng an toàn kép DASH) 401 (k) để đạt được giới hạn đóng góp tối đa là $ 53,000 dễ dàng. Các kế hoạch kết hợp cho phép nhân viên có mức lương cao được trả lương, được nhận phần đóng góp của người sử dụng lao động và được chia sẻ 25% lợi nhuận. Kế hoạch hoạt động tốt nhất khi nhân viên được đền bù cao tuổi đáng kể so với các nhân viên khác. Cảng an toàn 401 (k), kế hoạch chia sẻ lợi nhuận dựa trên tuổi và kế hoạch DASH đều yêu cầu thiết kế và quản lý kế hoạch tùy chỉnh, làm tăng chi phí; tuy nhiên, lợi ích cho chủ doanh nghiệp và người lao động thường lớn hơn chi phí.