a:

Tất cả các loại tài khoản hưu trí cá nhân, hoặc IRA được công nhận theo mã số thuế liên bang được hưởng sự bảo vệ đáng kể từ các chủ nợ trong quá trình phá sản. Sự bảo vệ cho IRA đã được Tổng thống George W. Bush ký kết theo Đạo luật Bảo vệ và Ngăn ngừa Sự Bội Phá Phá Sản hoặc BAPCPA năm 2005. Bảo vệ theo luật này khác nhau tùy thuộc vào loại IRA. Tính đến tháng 8 năm 2015, các IRA truyền thống và Roth IRA được bảo vệ với giá trị là $ 1, 245, 475. Giá trị này được điều chỉnh theo lạm phát ba năm một lần, và ngày điều chỉnh tiếp theo được lên lịch vào ngày 1 tháng 4 năm 2016. IRAs SEP, IRAs SIMPLE hầu hết các IRA tái đầu tư được bảo vệ đầy đủ từ các chủ nợ trong tình trạng phá sản, bất kể giá trị đồng đô la.

Trong khi luật phá sản liên bang đã bảo vệ lâu dài các kế hoạch 401 (k), trợ cấp và các chương trình hưu bổng đủ tiêu chuẩn tương tự do nhà tuyển dụng tài trợ, IRA chỉ được bảo vệ bởi liên bang với việc ban hành BAPCPA. Trong số các cải cách phá sản đa dạng, bao gồm các yêu cầu cao hơn về phá sản theo Chương 7, BAPCPA đã giới thiệu các biện pháp bảo vệ phá sản liên tục đầu tiên cho các tài sản được nắm giữ trong IRA. Trước BAPCPA, sự bảo vệ của IRA được xác định ở cấp tiểu bang, hoặc không hề có. Sau khi BAPCPA, bảo vệ phá sản đối với tài sản IRA được cấp cho người dân ở tất cả các tiểu bang.

AD:

Các IRA truyền thống và Roth IRA

BAPCPA đã sửa đổi luật phá sản liên bang nhằm cung cấp bảo vệ cho tài sản lên tới 1 triệu USD được tổ chức trong một IRA truyền thống hoặc IRA Roth. Để duy trì giá trị thực sự của việc bảo vệ này theo thời gian, luật pháp quy định việc điều chỉnh lạm phát thường xuyên dựa trên Chỉ số giá tiêu dùng của Bộ Lao động cho Tất cả Người tiêu dùng Thành thị. Điều chỉnh lạm phát đã được tính toán và ban hành ba năm một lần kể từ khi điều chỉnh lần đầu tiên được thực hiện vào ngày 1 tháng 4 năm 2007.

Trong giai đoạn ba năm hiện tại, kết thúc vào ngày 1 tháng 4 năm 2016, cả IRAs truyền thống và Roth đều được bảo vệ với tổng giá trị đô la là 1, 245, 475 mỗi người. Bảo vệ giới hạn này áp dụng cho tổng số tài khoản IRA truyền thống và Roth IRA được giữ bởi một cá nhân nhất định, không phải đối với mỗi tài khoản IRA một cách độc lập. Mặc dù các quỹ truyền thống và quỹ Roth IRA vượt quá $ 1, 245, 475 không được bảo vệ theo BAPCPA, luật pháp tuyên bố rằng các toà án về phá sản được tự do gia hạn thêm sự bảo vệ nếu sự công bằng bảo đảm và thẩm phán quyết định cấp.

IRAs SEP và IRAs Đơn giản

Kế hoạch Nhân viên Giản thể, hoặc SEP, IRAs và Kế hoạch Khiêu khích Khuyến khích Tiết kiệm cho Nhân viên của các Nhà Tuyển dụng Nhỏ, hoặc Đơn giản, IRA được bảo vệ đầy đủ trong trường hợp phá sản. Những bảo vệ này phù hợp với sự bảo vệ lâu dài dành cho các tài khoản hưu trí cá nhân được tài trợ bởi các cơ quan khác, bao gồm kế hoạch 401 (k) và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận.

IRAs lùi

Vì mục đích của Đạo luật Bảo vệ Ngược đãi và Bảo vệ Người tiêu dùng Phá hoại, IRA cuộn qua là một tài khoản IRA truyền thống hoặc Roth IRA ban đầu được tài trợ thông qua chuyển từ kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện. Các kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện bao gồm kế hoạch 401 (k) tiêu chuẩn, kế hoạch hưu bổng truyền thống và các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận nhất định. Theo BAPCPA, một IRA di chuyển được thực hiện hợp lý có nguồn gốc từ một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện được che chở đầy đủ từ các chủ nợ trong một vụ phá sản.

Hãy nhớ rằng khi việc di chuyển tài sản hoàn tất, một IRA chuyển tiếp không khác gì nhiều so với bất kỳ IRA truyền thống hay Roth IRA khác với nguồn tài sản. Để đảm bảo bảo vệ đầy đủ cho IRA rollover có nguồn gốc từ một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện, bạn nên tạo một tài khoản IRA riêng cho tài sản tái đầu tư khác với bất kỳ tổ chức IRA hoặc Roth IRA nào hiện có. Trong khi việc duy trì các tài khoản riêng biệt không được yêu cầu rõ ràng theo luật thì nó sẽ giúp tránh những vấn đề tiềm ẩn trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản. Với các tài khoản riêng, nguồn gốc của tài sản rất dễ dàng và tài sản dễ dàng theo dõi nhằm mục đích đảm bảo tất cả các bảo vệ phá sản có sẵn.