Mục lục:
Một năm trước, Toà án Kháng cáo của U. cho Circuit IX đã phán quyết rằng hai người đồng sở hữu chưa lập gia đình của một ngôi nhà có thể yêu cầu một khoản khấu trừ cho lãi suất thế chấp mà họ trả trên căn nhà. IRS tuyên bố trong tuần này rằng nó sẽ không còn tiếp tục để thử và chống lại phán quyết này. Sự nhượng bộ này sẽ có ý nghĩa quan trọng đối với những người nộp thuế duy nhất đồng sở hữu nhà ở của họ. Quyết định này bắt nguồn từ trường hợp Bruce Voss và Charles Sophy, những người bạn đời trong nước, sở hữu một cặp nhà cửa, tuyên bố rằng mỗi người trong số họ sẽ có thể khấu trừ số tiền lãi vay trả cho khoản thế chấp này. IRS không đồng ý và Tòa án Thuế cũng ra phán quyết chống lại họ. Sau đó, họ đưa vụ kiện lên Toà phúc thẩm Tòa án Tín thứ 9, nơi các thẩm phán đã quyết định trong một phán quyết hai lần rằng "Mặc dù luật lệ im lặng đối với những người đồng sở hữu chưa lập gia đình, chúng tôi suy luận từ việc điều trị theo luật định đối với các cá nhân đã lập gia đình nộp tờ khai riêng Khoản nợ 163 (h) (3) áp dụng đối với các đồng sở hữu chưa lập gia đình trên cơ sở mỗi người nộp thuế. "(Để biết thêm chi tiết, xem:
Các khoản khấu trừ thuế đối với khoản thế chấp
.) Theo luật thuế hiện hành, người nộp thuế có thể khấu trừ số tiền lãi trả cho một khoản thế chấp lên tới 1 triệu đô la và các khoản tín dụng gia đình trị giá lên tới 100.000 đô la cho cả căn hộ chính của họ và ngôi nhà thứ hai. Hạn mức thế chấp đối với người nộp thuế có gia đình nộp riêng là 550.000 đô la Mỹ. Đối với bất kỳ khoản tiền vay mua nhà nào vượt quá 1 đô la. 1 triệu đồng, người nộp thuế chỉ có thể khấu trừ một khoản tiền bằng tỷ lệ phần trăm của giới hạn nợ chia cho số nợ thực tế. IRS tuyên bố sẽ chấp nhận phán quyết của tòa án, điều này có nghĩa là nó sẽ xử lý tất cả các trường hợp tương tự với tình huống tương tự. Nó không cung cấp bất kỳ thông tin nào có thể được hiểu là phê duyệt hoặc không chấp thuận với phán quyết của tòa án, nhưng chỉ nói rằng họ sẽ không nhấn mạnh vấn đề này nữa.
Nhiều chuyên gia về thuế coi phán quyết này là một lợi ích cho những người nộp thuế duy nhất đồng sở hữu nhà ở của họ. Luật sư thuế Roger Russell, biên tập viên cao cấp của Accounting Today, đã viết: "Quyết định của IRS cho phép mở cửa cho các cặp vợ chồng chưa kết hôn bên ngoài phạm vi 9th để đòi bồi thường theo giới hạn tăng lên, và thêm một yếu tố bổ sung cho hình phạt kết hôn theo Bộ luật. "(Để biết thêm chi tiết, xem:Tính khấu trừ thuế lợi tức thế chấp
.)
Các cố vấn thuế khác đã phản ánh lại tình cảm của ông ấy. Ed Zollars, một CPA, đã viết những điều sau đây trên trang web Phát triển Thuế Hiện tại: "Các cố vấn với người nộp thuế đã áp dụng mức khấu trừ lãi suất thế chấp trong một năm trước nên xem xét đề xuất những người nộp thuế nộp đơn yêu cầu hoàn lại tiền vào những năm trước đó, những hạn chế vẫn còn mở." Yêu cầu bồi thường Những người đóng thuế đơn lẻ đồng sở hữu một hoặc nhiều ngôi nhà của họ với người khác có thể khôn ngoan để quay trở lại thông qua tờ khai thuế của họ và xem liệu họ có thể yêu cầu bồi thường thế chấp bổ sung và được hoàn lại tiền hay không. Họ có thể thực hiện việc này trong ba năm trở lại đây theo luật thuế hiện hành và đây có thể là cơ hội đáng kể cho những người sở hữu những ngôi nhà lớn với số dư thế chấp lớn. Lãi suất thế chấp ở nhà thường là khoản khấu trừ chính cho phép nhiều người nộp thuế ghi rõ khoản khấu trừ của họ, vì vậy những người trước đây không thể khấu trừ lãi suất vì họ phải chia sẻ số tiền đó với đồng chủ sở hữu của họ bây giờ có thể đủ điều kiện để chia thành từng phần.
Dòng dưới cùngCác cố vấn tài chính với khách hàng là đồng sở hữu chung của một ngôi nhà cần phải xem lại bản khai thuế của mình để xem có hoàn trả hay không. Những người có thể phát hiện ra cơ hội trong lĩnh vực này có thể cung cấp thêm giá trị cho khách hàng của họ. (Để biết thêm chi tiết, xem: