Cổ tức cổ phần là thu nhập chịu thuế trừ khi cổ phiếu trả cổ tức được giữ trong một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện, chẳng hạn như kế hoạch lương hưu hoặc 401 (k). Tuy nhiên, không phải tất cả cổ tức cổ phần đều bị đánh thuế theo cùng một tỷ lệ.
Khác với trường hợp ngoại lệ đối với kế hoạch nghỉ hưu, cổ tức cổ phần, nhận được từ đầu tư trực tiếp vào cổ phiếu hoặc thông qua các khoản đầu tư chứng khoán vào quỹ tương hỗ, là thu nhập chịu thuế phải được bao gồm trong tờ khai thuế thu nhập liên bang của người nộp thuế tại Hoa Kỳ. Thu nhập từ cổ tức thường được báo cáo, cùng với thu nhập lãi, theo mẫu B, dưới lãi suất và cổ tức thông thường. Nhóm này đôi khi gây nhầm lẫn, bởi vì điều gì quyết định thuế suất đối với cổ tức là liệu họ có là cổ tức đủ điều kiện, nhưng cả cổ tức đủ điều kiện và không đủ điều kiện đều là cổ tức thông thường.
Các nhà đầu tư thường nhận các mẫu 1099-DIV từ các tổ chức tài chính của họ liệt kê các khoản thanh toán cổ tức mà họ nhận được, nhưng biểu mẫu 1099 có thể không phải lúc nào cũng rõ ràng về khoản cổ tức đủ điều kiện.Cổ tức không đủ điều kiện được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập bình thường, nhưng cổ tức đủ điều kiện có lợi thế là bị đánh thuế với mức thuế suất thuế thu nhập thấp hơn. Quy tắc cơ bản về cổ tức để có đủ điều kiện là chứng khoán phải được giữ trong hơn 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu từ 60 ngày trước ngày quyết định. Ngoài ra, cổ phiếu không thể được bảo hiểm trong suốt thời gian nắm giữ bắt buộc với các quyền chọn mua hoặc bán hoặc thông qua việc bán ngắn.
Đối với cổ tức trả cho một số khoản đầu tư chứng khoán ưu tiên, khoảng thời gian nắm giữ bắt buộc là 90 ngày thay vì 60 ngày. Cũng giống như hầu hết các quy tắc của IRS, có những trường hợp ngoại lệ khác, đôi khi có chi tiết hoặc định nghĩa, vì vậy các nhà đầu tư được phục vụ tốt nhất bằng cách nhờ một cố vấn tài chính hoặc một chuyên gia khác xác định xem cổ tức của họ có đủ tư cách hoặc không đủ điều kiện.
AD:
Nếu tôi có quyền theo quyết định ly hôn của tôi đối với một tỷ lệ phần trăm của IRA của chồng cũ, tôi có thể nhận tài sản như thế nào tôi vào IRA của riêng tôi mà không bị đánh thuế? Anh ta sẽ bị đánh thuế khi anh ta chuyển khoản? Khoản tiền mà anh ta có thể phải trả để nộp thuế
Tôi là người mua nhà lần đầu. Nếu tôi nhận một khoản phân phối từ 401 (k) của tôi để mua đất và nhà, tôi có phải trả một hình phạt đối với việc phân phối này không? Ngoài ra, tôi sẽ cần phải nộp đơn khai thuế với loại thuế nào, cho thấy IRS là $ 10,000 đã đi đến một
Như bạn có thể đã biết, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, được nêu trong 401 (k ) tài liệu kế hoạch, để được coi là đủ điều kiện để nhận được một phân phối từ kế hoạch. Nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ cung cấp cho bạn một danh sách các yêu cầu. Số tiền rút ra từ kế hoạch 401 (k) của bạn và được sử dụng để mua nhà của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối sớm 10%.
Những yêu cầu chính nào phải được đáp ứng để IRS phân loại những thay đổi hoặc thay đổi đối với một bất động sản như những cải tiến thuê nhà có đủ điều kiện?
Tìm hiểu các yêu cầu cần thiết để hội đủ điều kiện cho dịch vụ Thu thuế nội địa bị phá vỡ theo hợp đồng thuê cải tiến đối với bất động sản không phải là nhà ở.