Hướng dẫn gần đây nhất do IRS và Bộ Tài chính ban hành là Quy tắc Doanh thu 2002-62. Có một số bất đồng trong lĩnh vực về định nghĩa tài khoản liên quan đến "thay đổi đối với số dư tài khoản" trong phán quyết này và cả hai bên đưa ra những lập luận thuyết phục.
Đối số A: Một mặt của đối số là bạn có thể chuyển một phần số dư tài khoản của bạn sang một tài khoản khác, miễn là số tiền chuyển không được thêm vào IRA đã có tài sản. Theo lập luận này, kiểu chuyển đổi này có thể chấp nhận được, với điều kiện đáp ứng các yêu cầu sau:
|
Một cá nhân không cần phải giới hạn tính toán SEPP của mình cho một IRA. Trên thực tế, nhiều cá nhân bao gồm số dư của nhiều hơn một IRA trong tính toán SEPP. Mặc dù cá nhân có thể xác định tài sản bằng các số tài khoản khác nhau, nhưng nhiều người cho rằng đây được định nghĩa là một tài khoản, đặc biệt nếu tất cả các tài khoản này đều được thành lập theo một thỏa thuận thông qua IRA.
Đối số B: Phía bên kia của đối số giữ cho định nghĩa truyền thống của một tài khoản, trong đó nêu rằng nếu bạn có một số tài khoản mà từ đó bạn nhận được SEPP, bạn không thể chuyển một phần số dư của số tài khoản đó sang tài khoản hưu trí khác với một số nhận dạng khác. Điều này dường như đáp ứng được định nghĩa như được nêu trong Quy tắc Doanh thu 2002-62, nhưng câu hỏi đặt ra là liệu Bộ Tài chính và IRS có đặt ra những hạn chế về khả năng đa dạng hóa đầu tư của một cá nhân hay không.
Cả hai bên của đối số có ý nghĩa. Tuy nhiên, trong khi Argument B dường như mang ý nghĩa đen tối của Quy tắc Doanh thu 2002-62, việc tách IRA không nên được coi là sửa đổi, với điều kiện tài sản của SEPP IRA không được kết hợp với tài sản IRA khác. Để chắc chắn, bạn có thể muốn xem xét nhận một phán quyết thư riêng (PLR) từ IRS nếu tài sản có giá trị đáng kể. Hoặc bạn có thể muốn đi cùng với bất kỳ đề xuất từ chuyên gia thuế của riêng bạn. Tuy nhiên, bạn được phép chuyển số dư
IRA, với điều kiện tài sản được chuyển đến IRA không có tài sản nào khác và bạn tiếp tục SEPP từ IRA mới. Để biết thêm thông tin, xem
Tài sản di chuyển của Kế hoạch: Làm thế nào để tránh sai lầm , Di chuyển các tài sản kế hoạch của bạn? và Các quy định về Thanh toán định kỳ đều nhau (SEPP) . Câu hỏi này đã được trả lời bởi Denise Appleby
(Liên hệ Denise)
Tôi là người mua nhà lần đầu. Nếu tôi nhận một khoản phân phối từ 401 (k) của tôi để mua đất và nhà, tôi có phải trả một hình phạt đối với việc phân phối này không? Ngoài ra, tôi sẽ cần phải nộp đơn khai thuế với loại thuế nào, cho thấy IRS là $ 10,000 đã đi đến một
Như bạn có thể đã biết, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, được nêu trong 401 (k ) tài liệu kế hoạch, để được coi là đủ điều kiện để nhận được một phân phối từ kế hoạch. Nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ cung cấp cho bạn một danh sách các yêu cầu. Số tiền rút ra từ kế hoạch 401 (k) của bạn và được sử dụng để mua nhà của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối sớm 10%.
Tôi gặp rắc rối khi chủ nhân cũ của tôi phân phát số dư 401 (k) của tôi cho một lần di chuột qua. Bạn có thể cho tôi biết lý do tại sao một chủ nhân có thể trì hoãn việc phân phối và nếu có một cơ quan chính phủ nào đó tôi có thể liên hệ để khuyến khích việc phân phối?
Người phối ngẫu của tôi là người thụ hưởng chính của IRA của tôi. Tôi cũng có một người thụ hưởng ngẫu nhiên. Người phối ngẫu của tôi có thể chuyển IRA tài sản của tôi cho IRA của chính mình không?
Một người phối ngẫu duy nhất được hưởng lợi từ IRA có thể luôn luôn coi IRA là của chính mình. Người thụ hưởng ngẫu nhiên trên IRA không bao giờ được xem xét trừ khi người thụ hưởng chính chấp nhận chủ sở hữu IRA, hoặc người thụ hưởng chính từ chối tài sản đó.