Một trong những kẻ thù chính mà các nhà đầu tư mua và bán chứng khoán dưới bất kỳ hình thức bán lẻ nào là thuế. Lợi nhuận lớn chuyển thành thu nhập chịu thuế phải báo cáo vào cuối năm. Trong một số trường hợp, những lợi ích này có thể đưa nhà đầu tư vào khung thuế cao hơn, có thể ảnh hưởng tiêu cực tới các hình thức khác của thu nhập, chẳng hạn như An Sinh Xã Hội hoặc các khoản phân phối kế hoạch nghỉ hưu chịu thuế.

Tuy nhiên, giá trị của chứng khoán có thể tăng hoặc giảm sau khi mua, và các nhà đầu tư hiểu biết biết cách sử dụng những người thua lỗ để giảm các hóa đơn thuế. Thu hái mất mát về thuế là một kỹ năng quan trọng mà bạn có thể sử dụng để giữ lại nhiều tiền trong túi khi nộp thuế vào năm sau. (Xem thêm:

Ưu và nhược điểm của việc thu hái thất thu hàng năm. ) Cách thức hoạt động

Về mặt học thuật, khái niệm thu hái thất thu thuế là khá đơn giản. Luật thuế hiện hành phân chia lợi nhuận và lỗ từ việc bán chứng khoán thành bốn loại cơ bản. Có nhiều khoản lỗ và lỗ dài hạn đối với chứng khoán được tổ chức hơn một năm trước khi được bán. Các khoản lãi và lỗ ngắn hạn liên quan đến lợi nhuận và lỗ từ việc bán chứng khoán được tổ chức trong một khoảng thời gian ngắn hơn. Trong một tài khoản chịu thuế, các nhà đầu tư có thể bù đắp một khoản thu nhập không giới hạn với số lỗ vốn hàng năm. Trước tiên họ phải bù đắp lợi nhuận dài hạn đối với những khoản lỗ dài hạn và lợi nhuận ngắn hạn đối với những khoản lỗ ngắn hạn. Sau đó, họ có thể bù đắp cho sự tăng hoặc giảm trong thời gian dài đối với lợi nhuận ròng ngắn hạn để xác định mức tăng hoặc giảm trong dài hạn hoặc ngắn hạn cuối cùng.

Tất nhiên, khi con số cuối cùng trong quá trình này là một lợi lớn, sau đó nhà đầu tư sẽ nợ thuế đối với thu nhập này khi họ nộp một trở lại. Đây là nơi việc thu hái thất thu thuế có thể giúp giảm số tiền nợ. Ví dụ: hãy xem xét một nhà đầu tư ngồi trước Halloween và tính toán tất cả những lợi ích và tổn thất mà họ đã nhận ra trong năm. Số liệu tiết lộ rằng họ có nhiều lợi ích hơn để báo cáo hơn là thua lỗ, và do đó sẽ tạo một hóa đơn thuế đáng kể vào mùa xuân tới.

Nhưng người này cũng mua một khối cổ phiếu trong mùa hè hiện chỉ giao dịch ở khoảng một nửa giá mua. Người này có thể tin rằng giá cổ phiếu sẽ bắt đầu tăng trở lại vào một thời điểm nào đó, nhưng hiện tại các cổ phiếu này có thể phục vụ cho một mục đích khác. Các cổ phiếu được bán cho thời gian và sau đó được mua lại sau ít nhất 31 ngày đã trôi qua. Mất vốn có thể được ghi nhận từ việc bán này, có thể được sử dụng để bù đắp khoản lợi tức chịu thuế phải được báo cáo. (Để đọc có liên quan, hãy xem:

Thu hẹp Lợi nhuận Thuế: Giảm tổn thất Đầu tư.

Chú ý Quy tắc Bán Rửa Trong một nỗ lực để ngăn chặn sự thất thoát vốn gây ra và không cần thiết vì mục đích thu hái lỗ hổng, IRS đã tạo ra một hạn chế đối với thực tiễn này bằng cách cho rằng các nhà đầu tư phải đợi ít nhất 31 ngày trước khi mua lại một khoản bảo đảm giống hệt nhau hoặc tương tự và sau đó tuyên bố lỗ. Điều này tạo ra nguy cơ bảo mật có thể tăng lên đáng kể về giá trước khi hết thời hạn yêu cầu, điều này có thể làm cho nhà đầu tư khó có thể biện minh cho việc mua lại nó. Điều này, tất nhiên, cuối cùng có thể phá vỡ một danh mục đầu tư xây dựng cẩn thận mà trước đây đã thực hiện chức năng mong muốn của nó trong một ý nghĩa lớn hơn. Tuy nhiên, những người không phải là đặc biệt gắn liền với chính xác an ninh mà họ bán phá giá để tạo ra một mất mát nên xem xét ngay lập tức thay thế mất của họ với một hoặc nhiều ETFs bao gồm các lĩnh vực lớn hơn về an ninh đó. Ví dụ, một người bán một cổ phiếu công nghệ sinh học mất giá có thể sử dụng số tiền thu được để mua ETF ngay lập tức giữ các công ty công nghệ sinh học tương tự. Cách tiếp cận này có hai ưu điểm: thứ nhất, nó lẩn tránh vấn đề bán sạch vì nó là một sự an toàn cơ bản khác, đồng thời cung cấp cho nhà đầu tư một biện pháp đa dạng hóa.

Nhập Robo-Advisors

Công nghệ đã dẫn tới sự ra đời của robo-advisors, là những chương trình máy tính phức tạp có thể thực hiện các dịch vụ quản lý tiền tự động như thu hoạch mất thuế, tái cân bằng danh mục đầu tư và các việc vặt khác mà chỉ có con người trước đây hoàn thành. Các nhà đầu tư có tài khoản lớn thương mại thường xuyên có thể sử dụng các chương trình này để tự động xác định và thực hiện giao dịch thu lỗ theo các tiêu chí cụ thể, chẳng hạn như khi một tổn thất bằng một tỷ lệ phần trăm nhất định của giá mua ban đầu xảy ra.

Chương trình sau đó có thể kiểm tra các lần mua trước đó có thể kích hoạt quy tắc bán hàng và sau đó bán và mua lại lô hàng theo các quy định của IRS. Chi phí của dịch vụ này thường là tối thiểu và có thể tiết kiệm cho nhà đầu tư nhiều thời gian và công sức - cũng như cải thiện đáng kể lợi nhuận tổng thể do danh mục đầu tư tạo ra theo thời gian.

Dòng dưới cùng

Mặc dù nhà đầu tư không khôn ngoan khi để "cún" của mình "đuôi" thuế của mình, "một chiến lược thu hoạch mất mát về thuế" có thể làm giảm số tiền nợ của chú Sam mỗi năm và nâng cao lợi tức của nhà đầu tư trong nhiều trường hợp Để biết thêm thông tin về cách tính lợi nhuận và lỗ vốn được tính toán và bạn có thể làm gì để giảm thiểu thu nhập chịu thuế, hãy truy cập trang web IRS tại www. irs. gov hoặc tham khảo ý kiến ​​cố vấn tài chính của bạn. Để biết thêm thông tin, xem:

Một vài ETF tốt để xem xét đa dạng hóa.

)