a:

A Roth 401 (k) là một loại kế hoạch cung cấp cho nhân viên khả năng đóng góp tiền sau thuế cho một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện. Các kế hoạch này chỉ có sẵn từ tháng 1 năm 2006, nhưng chúng đang trở nên phổ biến vì nhiều công nhân cố gắng tạo ra thu nhập hưu trí không phải chịu thuế.

Mặc dù đóng góp của nhân viên là tiền thuế sau thuế, với cơ hội để thu nhập tăng trưởng miễn thuế, không có khoản đóng góp nào phù hợp với người sử dụng lao động có thể được phân bổ cho phần Roth của tài khoản. Các khoản thu nhập tăng thuế miễn thuế trong Roth 401 (k), và không có thuế phát sinh khi phân phối trong quỹ hưu trí. Lợi thế thuế quan chính của Roth 401 (k) là cơ hội để các cá nhân có thu nhập cao đóng góp nhiều đô la hơn cho việc miễn thuế vào tài khoản hưu trí. Đối với năm 2013, giới hạn thu nhập hàng năm cho các khoản đóng góp cho một cá nhân Roth IRA là $ 188,000 cho một cặp vợ chồng kết hôn cùng nhau. Roth 401 (k) không có những hạn chế thu nhập như vậy. Tuy nhiên, các khoản đóng góp chỉ giới hạn ở mức $ 17, 500 mỗi năm với $ 5, 500 khác cho những người tham gia trên 50 tuổi.

Giống như các tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn khác, không phải nộp thuế cho mỗi năm số tiền trong tài khoản. Ngoài ra, do không có khoản khấu trừ cho đóng góp và không có thuế phải trả cho việc phân phối khi nghỉ hưu, thì hầu như không có bất kỳ khoản chi thuế nào cho việc tham gia Roth 401 (k). Phân phối được thực hiện trước tuổi 59 1/2 là, giống như các tài khoản hưu trí khác, phải chịu hình phạt rút tiền sớm. Sự phân bố tối thiểu bắt buộc, hay RMD, là một gánh nặng đối với một số người, nhưng không tồn tại trên các tài khoản Roth 401 (k), có nghĩa là những người nghỉ hưu có thể lấy ra ít nhất là họ cần. Hơn nữa, vì các phân phối không phải chịu thuế, chúng không ảnh hưởng đến khả năng tính thuế của phúc lợi An Sinh Xã hội của Người về hưu.