a:

Kế hoạch của các chủ doanh nghiệp nhỏ 401 (k) ngày càng phổ biến sau những thay đổi được thông qua trong Đạo luật tăng trưởng và giảm nhẹ thiên tai năm 2001. Kế hoạch của SBO-401 (k) cho phép doanh nghiệp tự kinh doanh chủ sở hữu và vợ chồng của họ đóng góp vào một kế hoạch truyền thống 401 (k), với yêu cầu là không có nhân viên hợp lệ khác có thể tham gia vào SBO-401 (k).

Kế hoạch SBO-401 (k) cũng có thể được gọi là kế hoạch solo 401 (k), kế hoạch uni-k, kế hoạch 401 (k) một người hoặc 401 (k).

AD:

Chỉ chủ doanh nghiệp tự doanh và người phối ngẫu của mình được phép tham gia vào kế hoạch SBO-401 (k). Điều này không có nghĩa là chỉ chủ sở hữu duy nhất có thể thiết lập một kế hoạch như vậy; thay vào đó, bất kỳ doanh nghiệp nhỏ nào cũng có thể chấp nhận một SBO-401 (k) với điều kiện là chủ doanh nghiệp và vợ / chồng của họ là những người tham gia hội đủ điều kiện.

Nếu doanh nghiệp có bất kỳ nhân viên không sở hữu nào đủ điều kiện để tham gia vào kế hoạch truyền thống 401 (k), thì doanh nghiệp có thể không chấp nhận một SBO-401 (k). Điều này có nghĩa là các chủ doanh nghiệp nhỏ phải rất cẩn thận trong việc lựa chọn các yêu cầu về tiêu chuẩn cho kế hoạch.

AD:

Việc thiết lập SBO-401 (k) phải được hoàn thành vào ngày cuối cùng của năm thuế kinh doanh. Hầu hết các tổ chức tài chính có thể giúp doanh nghiệp thiết lập một kế hoạch và thường có một phiên bản nhỏ hơn, viết tắt của một kế hoạch 401 (k) tiêu chuẩn dành cho các chủ doanh nghiệp muốn thiết lập một SBO-401 (k).

Nếu có nhân viên không đủ điều kiện với doanh nghiệp nhỏ, IRS vẫn yêu cầu thử nghiệm không phân biệt đối xử cho kế hoạch SBO-401 (k). Những yêu cầu này sẽ bị loại bỏ nếu không có nhân viên pháp luật thông thường khác có kinh doanh.

Nếu kế hoạch có hơn $ 250,000 tài sản vào cuối năm nào đó, IRS cũng yêu cầu một báo cáo hàng năm được nộp lên Mẫu 5500-SF.