Có rất ít từ trong từ điển tài chính có thể được nạp như là thừa kế cho người đọc. Từ này có thể có nghĩa là sự giàu có nhanh chóng đối với một số người, phân chia gia đình và gây tranh cãi pháp lý cho người khác, các giấy tờ giải quyết vấn đề bất động sản khó khăn và bất tiện cho người được chỉ định làm người thực hiện và ủy thác.

Nhưng bất cứ ai có tài sản thừa kế hoặc có liên quan đến việc xử lý thì phải tranh cãi với người thuế theo cách này hay cách khác. Có một số loại thuế thừa kế khác nhau và bước đầu tiên để nộp và thanh toán chính xác là họ sẽ biết những khoản nào. (Để biết thêm, xem: Bắt đầu Kế hoạch Bất động sản của bạn .)

Thuế tài sản

Loại thuế này sẽ chỉ áp dụng đối với những người được chỉ định không phải là người phối ngẫu muốn nhận thừa kế từ người quá cố có số tiền vượt quá $ 5. 43 triệu trong giá trị vào năm 2015. Hơn nữa, Quốc hội đã chọn làm tín dụng thống nhất cho các cặp vợ chồng, vì vậy một người hôn phối có thể để lại toàn bộ tài sản của mình cho người kia, và người kia có thể sử dụng cả hai vợ chồng của mình và người đã chết trước đó tín dụng thống nhất để phân phối lên đến $ 10. 86 giá trị tài sản vào năm 2015.

Ví dụ

: Joe và Betty từng có 7 triệu đô la trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRAs). Joe chết vào tháng 3 năm 2015 và để lại tất cả IRA của mình cho Betty. Không có thuế bất động sản nào đến hạn vào thời điểm này do khấu trừ không giới hạn về hôn nhân và từ thiện. Betty chết vì rơi xuống và để lại toàn bộ 14 triệu đô la tiền IRA cho hai đứa con của họ. Lần đầu tiên $ 10. 86.000.000 IRA tiền sẽ đi miễn thuế cho trẻ em, bất kể như thế nào là được phân bổ, và phần còn lại sẽ được đánh thuế theo thuế suất thuế bất động sản hiện nay. Thuế bất động sản liên bang được nộp bằng mẫu 706 của Cục Thuế (IRS). (Để biết thêm thông tin, hãy xem:

4 cách để Giảm Thuế Bất động sản .)

Thuế bất động sản cũng có thể được áp dụng ở cấp tiểu bang nếu di sản của người quá cố vượt quá giới hạn do nhà nước quy định. Số tiền này thay đổi theo quốc gia, nhưng ngưỡng thường thấp hơn đáng kể so với giới hạn của liên bang. Các quy tắc áp dụng nếu tài sản đáng kể sở hữu thuộc các tiểu bang khác có thể khá phức tạp trong một số trường hợp. Hiện tại có 16 tiểu bang áp đặt thuế bất động sản và Tennessee sẽ không còn là một trong số họ nữa kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2016. Thuế quà tặng

Nếu người quá cố của một bất động sản làm quà tặng bằng tiền hoặc tài sản cho người khác không phải là người phối ngẫu của mình hoặc một tổ chức từ thiện có đủ tư cách trong năm chết, thì một khoản hoàn lại quà tặng sẽ phải được nộp và nộp thuế theo số tiền quà tặng vượt quá $ 14,000 cho năm 2015. Nhiệm vụ này thường được giao cho người thực hiện di sản, mặc dù một chuyên gia thuế thường được ủy quyền để thực hiện dịch vụ thực tế. (Để biết thêm, xem:

Thuế quà tặng là gì?

)

Ví dụ : Eric cho 20.000 đô la tiền mặt cho bạn gái Ida vào tháng 2 năm 2015. Sáu tháng sau anh ta bị chết trong một tai nạn xe hơi. Anh ta sẽ phải đóng thuế quà tặng với số tiền 6 000 đô-la mà anh ta đã cho bạn gái của mình vào năm 2015. Người thi hành bất động sản của anh ta yêu cầu người khai thuế lợi tức trước đây của anh ta nộp đơn khai thuế này. Các tờ khai thuế quà tặng liên bang được nộp bằng mẫu IRS 709. Cũng như thuế bất động sản, có thể có thuế quà tặng áp dụng ở cấp tiểu bang và có thể phải nộp hồ sơ thuế quà tặng đa quốc gia cho tài sản có năng khiếu ở nước ngoài. Thuế Thừa kế

Khác với hai loại thuế trước đây, thuế thừa kế chỉ được đánh giá ở cấp tiểu bang. Không có thuế thừa kế liên bang. Và may mắn thay đối với hầu hết người nộp thuế, bây giờ chỉ còn lại sáu tiểu bang ở Mỹ đánh giá thuế thừa kế cho những năm thuế hiện tại. Nebraska, Iowa, Kentucky, Maryland, Pennsylvania và New Jersey vẫn áp thuế này vào thừa kế. ( Rõ ràng kế thừa cho trẻ em dễ hơn là đã làm

.)

Loại thuế này là duy nhất ở chỗ nó không được kích hoạt bởi số tiền thừa kế, mà là bởi mối quan hệ của người nhận cho người quá cố. Vợ chồng được miễn thuế vô điều kiện từ thuế thừa kế ở tất cả các bang, và hầu hết các tổ chức từ thiện cũng được miễn trừ với một số trường hợp ngoại lệ. Trẻ em thường được miễn thuế hoặc bị đánh thuế ở mức rất thấp. Các mức thuế suất bắt đầu leo ​​lên cho những người thân hoặc người không xa hơn. Thuế thừa kế cũng thường được đánh giá đối với bất kỳ ai nhận tài sản nằm ở một trong các tiểu bang nêu trên, bất kể nơi người nhận ở. Một người thừa kế sống ở Idaho và thừa kế căn nhà của bà ngoại ở New Jersey sẽ phải đóng thuế thừa kế thích hợp. Mức thuế thừa kế có thể thay đổi đáng kể từ tiểu bang này sang tiểu bang khác và một loại tương đối so với thuế khác. Tuy nhiên, chỉ cần nộp một mẫu thuế thừa kế để bao gồm tất cả các khoản thuế phải trả của tất cả các người thừa kế tài sản đi qua chứng thực di chúc. Người thi hành thường phải nộp đơn yêu cầu cho tòa án chứng thực di chúc để chứng minh rằng khoản thuế này đã được thanh toán trước khi tòa án giải phóng tài sản cho người thừa kế. Những người hưởng lợi có trách nhiệm nộp hồ sơ khai thuế cho bất kỳ tài sản đủ điều kiện nào được nhận bên ngoài chứng thực di chúc, chẳng hạn như các khoản trợ cấp bảo hiểm nhân thọ, kế hoạch nghỉ hưu, niên kim và chuyển khoản trong trường hợp tử vong (TOD). Dĩ nhiên, thuế thu nhập là loại thuế cuối cùng mà người thừa kế hoặc di sản có thể nợ. Điều này sẽ được đánh giá dựa trên thu nhập của người quá cố từ ngày chết đến ngày 1 tháng 1 của năm đó. Trong một số trường hợp, người thừa kế có thể nợ thuế bán chứng khoán được lưu giữ trong các tài khoản chịu thuế hoặc tài sản khác tùy thuộc vào thời gian và hoàn cảnh bán hàng. Bất kỳ khoản thu nhập nào mà người quá cố nhận được nếu người đó sống cũng phải chịu thuế như tiền lương cuối cùng hoặc thu nhập từ đầu tư.Thuế phải được thanh toán cho loại hình thu nhập này bởi bất động sản, người thừa kế hoặc bất kỳ ai khác đã nhận nó. Dòng dưới cùng

Có một số loại thuế khác nhau có thể áp dụng cho một thừa kế nhất định. Nhiều người trong số họ thường được đánh giá cho nhiều người thừa kế, và những người có đủ may mắn để kế thừa tài sản cần phải chắc chắn rằng chú Sam và tất cả các bang đều có được chia sẻ của họ trước khi tuyên bố những gì còn lại. Để biết thêm thông tin về thuế quà tặng, thuế bất động sản và thừa kế, hãy truy cập trang web IRS tại www. irs. gov hoặc tham khảo ý kiến ​​cố vấn tài chính của bạn. (Để biết thêm thông tin, xem:

Kế hoạch Bất Động sản 16 điều cần làm trước khi Bạn Chết .)