a:

Sự hòa giải giữa các ngân hàng là một quá trình cần thiết để xác định các sai sót, gian lận hoặc bất thường có thể xảy ra và nó cho phép công ty điều chỉnh cân bằng tài khoản. Sự hòa giải của ngân hàng cung cấp một bản ghi độc lập, bên ngoài về dòng tiền mặt của công ty.

Quản lý tiền mặt phù hợp là một thực tiễn thiết yếu cho bất kỳ doanh nghiệp nào. Để duy trì được sự ổn định về tài chính và âm thanh, một doanh nghiệp phải đảm bảo rằng nó luôn có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình. Một yếu tố khác của quản lý tiền mặt tốt là thấy rằng tiền nhàn rỗi được đầu tư để kiếm được một số loại trở lại. Một thủ quỹ của công ty nên thường xuyên kiểm tra dòng tiền mặt của công ty và cố gắng dự đoán thời gian khi công ty có thể có tiền mặt vượt quá trong tay hoặc khi luồng tiền mặt của công ty có thể trở nên thấp hơn một cách có vấn đề.

Hầu hết các công ty chuẩn bị một ngân sách tiền mặt chi tiết được xem xét và cập nhật thường xuyên. Ngân sách tiền mặt cho thấy dòng tiền vào và ra vào dự kiến ​​trong một khoảng thời gian nhất định như một phần của kế hoạch quản lý tiền mặt của công ty.

Ngoài ngân sách tiền mặt, các công ty thường đưa ra một số chính sách kiểm soát tiền mặt như một phần của quản lý dòng tiền. Các chính sách kiểm soát tiền mặt đảm bảo rằng việc tiếp cận tiền mặt của công ty chỉ được giới hạn ở nhân viên thích hợp, rằng các nghĩa vụ hoà giải tiền mặt được giao cho các bên thích hợp và các tiêu chuẩn trách nhiệm giải trình được đưa ra. Một số chính sách kiểm soát tiền mặt chung chi phối việc xử lý các khoản thu từ việc bán hàng bằng tiền mặt, xử lý thư có kiểm tra hoặc hóa đơn, xử lý tiền gửi ngân hàng, ghi lại các khoản thanh toán đã nhận và kiểm soát về việc giải ngân tiền mặt. Các biện pháp thanh toán bằng tiền mặt thường bao gồm các thủ tục kiểm tra hoặc thanh toán bằng thẻ tín dụng, xử lý các khoản tiền mặt nhỏ và tài liệu hỗ trợ giải ngân tiền mặt.

Sự hòa giải giữa ngân hàng thêm một yếu tố quan trọng đối với các chính sách kiểm soát tiền mặt của công ty bằng cách xác minh dòng tiền mặt và dòng tiền ra của công ty với một nguồn bên ngoài của hồ sơ lưu chuyển tiền mặt. Bộ phận kế toán chỉ định một người không thường xuyên tham gia xử lý các khoản thu tiền mặt và giải ngân tiền mặt để điều chỉnh các bảng sao kê ngân hàng của công ty mỗi tháng. Chính sách kiểm soát tiền mặt này tránh gian lận bằng cách cung cấp xác minh độc lập bởi ai đó không tham gia xử lý tiền mặt.

Quá trình hoà giải ngân hàng so sánh hồ sơ của ngân hàng với hồ sơ của công ty và hòa hợp bất kỳ sự khác biệt nào. Bước đầu tiên trong việc đối chiếu ngân hàng so sánh số dư tiền mặt trên bảng sao kê ngân hàng hàng tháng với số dư tiền mặt được trình bày trong sổ cái chung của công ty. Hai số dư thường xuyên khác nhau. Các khoản chênh lệch thường do những khoản tiền gửi của công ty nhưng chưa được ghi lại bởi ngân hàng và các khoản ghi trên bảng sao kê ngân hàng nhưng chưa được công ty ghi nhận.Các khoản mục ngân hàng này có thể bao gồm lệ phí kiểm tra không đầy đủ, phí dịch vụ ngân hàng hoặc khoản lãi phải trả cho tài khoản.

Ngoài so sánh cơ bản về số dư, một số công ty cũng so sánh số lượng ghi nợ đã ghi của ngân hàng với số lượng khoản thanh toán do công ty ghi nhận như là một kiểm tra bổ sung về gian lận hoặc sai sót.