Nếu bạn là công dân Canada, Mexico hoặc một quốc gia khác và đôi khi sống và làm việc tại U.E trên thị thực, bạn có thể được coi là người nước ngoài không cư trú. Đối với mục đích thuế, IRS định nghĩa một người nước ngoài không cư trú là người không phải là người U. Công dân Hoa Kỳ có mặt tại Hoa Kỳ nhưng không có thẻ xanh hoặc không vượt qua được bài kiểm tra hiện diện đáng kể. Là một người nước ngoài không cư trú, IRS yêu cầu bạn phải trả thuế thu nhập chỉ bằng tiền bạn kiếm được từ nguồn U. S.

Nhiều người nước ngoài cư ngụ tại nước ngoài sống và làm việc tại Hoa Kỳ chọn lựa đầu tư vào kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) được cung cấp bởi chủ lao động người Mỹ của họ. Tuy nhiên, khi đến lúc trở về quê hương, điều này có thể tạo ra một sự hoài nghi. Nếu bạn để lại tiền của bạn trong 401 (k)? Bạn có nên rút tiền mặt trước khi rời khỏi Hoa Kỳ hay đợi cho đến khi bạn trở về nước mình? Bạn nên cuộn nó sang một tài khoản khác? Và việc thu hồi 401 (k) của bạn sẽ bị đánh thuế khi bạn không còn sống ở U. nữa?

Tiếp tục đọc để tìm hiểu cách giải quyết câu hỏi 401 (k) của người không phải là cư dân.

Rút lui

Khi rút tiền từ tài khoản hưu trí sớm, các quy tắc này giống nhau đối với cả cư dân Hoa Kỳ và người nước ngoài không cư trú. Theo IRS, những người tham gia trong một kế hoạch truyền thống hoặc Roth 401 (k) không được phép rút tiền cho đến khi họ đạt đến tuổi 59½ hoặc trở nên vĩnh viễn không thể làm việc do khuyết tật. Nếu bạn dưới 59 tuổi, không bị khuyết tật và chọn để thanh toán số tiền từ 401 (k) của mình, bạn sẽ bị phạt tiền phạt 10% sớm. Vì vậy, nếu 401 (k) của bạn trị giá 15.000 USD và bạn quyết định thanh lý tài khoản, bạn sẽ phải trả thêm $ 1, 500 thuế. Điều đó có nghĩa là việc rút tiền của bạn về cơ bản được giảm xuống còn $ 13,500.

Để hoàn tất, toàn bộ khoản thu hồi 401 (k) của bạn sẽ bị đánh thuế là thu nhập của U. S. - ngay cả khi bạn đã trở lại quê nhà khi bạn rút tiền. Bởi vì đóng góp cho các tài khoản truyền thống 401 (k) được thực hiện bằng tiền trước thuế, điều đó có nghĩa là bất kỳ khoản tiền rút ra nào được tính vào thu nhập gộp của bạn cho năm phân phối được thực hiện. Giả sử thuế suất thuế thu nhập của bạn là 20% trong năm bạn thanh lý 401 (k) của bạn. Điều này thúc đẩy tổng chi phí thuế lên đến 30% cho việc rút tiền đó (hình thức phạt rút tiền 10% sớm và mức thuế suất thuế thu nhập 20% của bạn). Do đó, khi bạn thu hồi 15.000 đô la từ 401 (k) của mình, bạn sẽ phải trả tổng cộng 4 đô la, 500 đô la thuế, giảm tổng số tiền nhà của bạn xuống còn $ 10, 500. Điều này chính xác tại sao nhiều cố vấn tài chính nói với các cư dân Hoa Kỳ rằng thu được 401 (k) trước khi họ đạt đến 59½ không phải là lựa chọn thông minh nhất.

Tuy nhiên, chuyên gia về thuế có thể đưa ra lời khuyên khác cho người nước ngoài đang định quay trở về nước mình.Nếu bạn quay trở lại và đợi cho đến khi năm thuế năm tới để thanh toán số 401 (k) của mình, bạn sẽ rơi vào khung thuế thấp hơn vì bạn sẽ không còn làm việc nữa và kiếm thu nhập ở Mỹ nữa Điều này có thể giảm đáng kể số thuế thu nhập bạn sẽ phải trả cho việc phân phối 401 (k). Hãy nhớ: Bất kể bạn ở đâu khi bạn rút tiền ra, bạn vẫn phải trả tiền phạt 10% nếu bạn trẻ hơn 59 tuổi. (Để biết thêm chi tiết, xem Làm thế nào để tính các hình phạt trong trường hợp rút tiền sớm 401 (k)? )

Cuộn qua

Một cách khác để giảm mức tiền thuế của bạn khi rút 401 (k) là để chuyển tiền vào một tài khoản lợi thế khác như một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Khi bạn đi rollover trực tiếp từ 401 (k) của bạn đến IRA, bạn sẽ tránh được hình phạt rút tiền sớm 10%. Để kéo này, bạn sẽ cần phải mở IRA đầu tiên và sau đó tài trợ nó với 401 (k). Giống như 401 (k), nếu bạn phân phối từ IRA của mình trước khi bạn đạt đến độ tuổi 59½, "bạn vẫn sẽ bị phạt 10% thuế, nhưng bạn có nhiều sự linh hoạt hơn về những trường hợp ngoại lệ để tránh bị phạt như chi phí y tế không hoàn trả, người mua nhà lần đầu, tàn tật … ", Mark Hebner, người sáng lập và chủ tịch của Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, Calif., Và là tác giả của "Quỹ Chỉ số: Chương trình Khôi phục 12 Bước dành cho Nhà đầu tư Hoạt động". (Xem thêm 9 hình phạt miễn phí IRA Rút tiền .)

Ví dụ, bạn có thể rút tiền sớm ra khỏi IRA với các chi phí giáo dục có chất lượng cao như học phí, sách và nguồn cung cấp để ghi danh vào học tại một cơ sở hội đủ điều kiện - cộng với một số tiền cụ thể cho phòng và hội đồng được xác định bởi trường học của bạn nếu bạn tham dự ít nhất một nửa thời gian. IRS ghi nhận rằng một số cơ sở giáo dục ở nước ngoài tham gia vào các chương trình Trợ cấp Liên bang của Bộ Giáo dục (FSA). Hãy chắc chắn kiểm tra với trường trước để xem nếu nó được coi là một tổ chức giáo dục hội đủ điều kiện. Lưu ý rằng các bản phân phối của IRA được gửi đến địa chỉ bên ngoài U. S. phải chịu khoản khấu trừ bắt buộc của liên bang là 10%. Tuy nhiên, một số tổ chức tài chính sẽ cho phép bạn từ bỏ khoản khấu trừ này bằng cách nộp các giấy tờ đặc biệt. Nếu bạn chọn tuyến đường này, phân phối của bạn sẽ phải tuân theo tỷ lệ hiệp ước của quốc gia hiện tại của bạn. Tỷ lệ hiệp ước dao động từ 0 đến 30%. Một khi bạn đã lăn 401 (k) của mình vào IRA, bạn cũng có thể chọn chuyển quỹ IRA vào tài khoản hưu trí ở nước bạn. Ví dụ, công dân Canada có thể lướt qua U. S. IRA của họ lên kế hoạch cho một RRSP Canada (Kế hoạch Tiết kiệm Hưu Trí đã đăng ký). Tuy nhiên, với tư cách là cư dân Canada, sẽ bị trừ 15-20% số tiền thuế còn lại trừ 10% tiền phạt rút tiền sớm nếu bạn chưa đạt đến ngưỡng 59 tuổi.

Dòng dưới cùng

Việc thu hồi từ 401 (k) s được tính thuế theo cùng một cách đối với người cư trú và người không cư trú. Nếu bạn là người không cư ngụ với 401 (k) và đang định trở về nước của mình, bạn có thể rút tiền ra khỏi tài khoản, cuộn qua IRA hoặc để lại khoản tiền ở đâu cho đến khi bạn bật 59½ và có thể bắt đầu hình phạt rút tiền.Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, Excel Tax & Wealth Group, cho biết: "Mặc dù bạn được phép để lại khoản tiền của mình trong 401 (k) cho đến khi đủ tuổi 59½ hoặc muộn hơn, các quỹ này sẽ tùy thuộc vào các lựa chọn và lệ phí của chủ nhân" Lake Mary, Fla Cũng cần lưu ý rằng một số công ty đầu tư không muốn có một tài khoản đầu tư của một cá nhân không còn sống ở Hoa Kỳ

Trước khi bạn đưa ra quyết định quan trọng liên quan đến khoản thu hồi 401 (k) của bạn, hãy xem xét nói chuyện với một luật sư tài chính chuyên nghiệp hoặc luật thuế.