Cuối năm gần đây, nhiều người nộp thuế cố gắng tinh giản tài chính để đảm bảo rằng các giao dịch có thể được khấu trừ trên tờ khai thuế của họ được hoàn thành một cách kịp thời. Điều này bao gồm làm quà tặng cho các tổ chức từ thiện. Bạn có kế hoạch bao gồm tài sản nghỉ hưu của bạn trong các khoản đóng góp từ thiện? Nếu có, hãy xem xét nó có thể ảnh hưởng đến tài chính của bạn như thế nào. Trong một số trường hợp, có thể mang lại nhiều lợi ích hơn cho việc đặt tên tổ chức từ thiện như một người thụ hưởng được chỉ định trong tài khoản hưu trí của bạn chứ không phải trao tặng tài sản trong suốt cuộc đời của bạn. Ở đây chúng tôi nêu bật một số vấn đề cần cân nhắc khi bạn nghĩ đến việc trao tài sản nghỉ hưu cho tổ chức từ thiện.

XEM: Kế hoạch nghỉ hưu: Tại sao lại có kế hoạch nghỉ hưu?

Bạn có nên tặng ngay bây giờ hay lúc chết?
Thay vì trao tặng tài sản nghỉ hưu cho tổ chức từ thiện trong suốt cuộc đời của bạn, bạn có thể chỉ định tổ chức từ thiện làm người thụ hưởng tài khoản hưu trí của bạn. Theo tùy chọn này, tổ chức từ thiện - không phải bạn - sẽ được coi là nhận phân phối; do đó, bạn và bất động sản của bạn sẽ không nợ thuế thu nhập đối với số tiền đó. Mặc dù số tiền đó sẽ được tính vào di sản chịu thuế của bạn, bất động sản của bạn sẽ nhận được một khoản khấu trừ cho số tiền thừa hưởng từ quỹ từ thiện, dẫn đến khoản bồi thường của thuế bất động sản. Hơn nữa, vì các tổ chức từ thiện không đóng thuế thu nhập từ các khoản đóng góp mà họ nhận được, việc phân phối sẽ tránh được đánh thuế là thu nhập.

Nếu bạn quyết định chỉ định tổ chức từ thiện làm người thụ hưởng tài khoản hưu trí của mình, bạn có thể làm như sau:

Kiểm tra với quản trị viên kế hoạch hoặc tổ chức tài chính để xác định liệu có bất kỳ hạn chế nào về việc chỉ định các tổ chức từ thiện làm người thụ hưởng cho các tài khoản hưu trí.

• Nếu bạn đã lập gia đình, hãy kiểm tra với người quản lý kế hoạch hoặc tổ chức tài chính để xác định xem vợ / chồng của bạn có đồng ý với việc chỉ định hay không. Nếu không được sự đồng ý của vợ / chồng có thể dẫn đến việc bị truất quyền đối với người thụ hưởng, nếu được xác định rằng sự đồng ý của vợ / chồng là cần thiết.
  
• Đảm bảo rằng người quản lý hoặc tổ chức tài chính kế hoạch nhận được bản sao chỉ định người hưởng lợi của bạn bằng cách yêu cầu có văn bản xác nhận đã nhận.
  
• Đảm bảo rằng những cá nhân chịu trách nhiệm giải quyết công việc tài chính của bạn nhận được một bản sao của người thụ hưởng, hoặc biết nơi cần tìm nó khi cần thiết.
  

Cảnh cáo

: Nếu tổ chức từ thiện là một trong nhiều người thụ hưởng cho tài khoản hưu trí của bạn, nó có thể có ảnh hưởng tiêu cực đến các lựa chọn căng thẳng dành cho người thụ hưởng khác của bạn. Ví dụ: nếu bạn chết trước ngày bắt đầu yêu cầu, người thụ hưởng khác của bạn sẽ phải phân phối tài sản vào ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau năm chết của bạn.Điều này có thể được giải quyết bằng một trong các cách sau: Thiết lập các tài khoản hưu trí riêng cho từng người thụ hưởng. Vì vậy, sự thiếu hụt cuộc sống của tổ chức từ thiện sẽ không ảnh hưởng đến những người thụ hưởng khác của bạn.

• Tổ chức từ thiện sẽ thanh toán phần tài sản thừa kế của mình trước ngày 30 tháng 9 của năm sau năm bạn chết. Theo quy định này, những người hưởng lợi nhận được phân phối đầy đủ phần của họ trước ngày 30 tháng 9 sẽ bị bỏ qua vì mục đích xác định tuổi thọ mà ảnh hưởng đến các lựa chọn phân phối.
• XEM: Bạn muốn Để lại tiền cho gia đình bạn? IRA

Những ảnh hưởng về thuế trong thời gian sống của bạn

Nếu bạn hiến tặng tài sản nghỉ hưu cho tổ chức từ thiện trong suốt cuộc đời, số tiền này sẽ được coi là khoản phân phối từ tài khoản hưu trí của bạn và sẽ được coi là thu nhập thông thường cho bạn. Điều này có nghĩa là bạn có thể nợ thuế đối với số tiền. Về mặt kỹ thuật, quy tắc này cũng áp dụng cho Roth IRA, vì bạn đã phải trả thuế cho những tài sản đó, hoặc khi chúng được chuyển đổi hoặc khi chúng đã đóng góp cho Roth IRA.
Trong khi thu nhập từ việc trao tặng tài sản nghỉ hưu có tính thuế cho các tổ chức từ thiện có thể được bù đắp bằng các khoản khấu trừ cho quà tặng từ thiện, các giới hạn về khả năng khấu trừ có thể dẫn đến việc bạn không nhận được khấu trừ toàn bộ cho toàn bộ số tiền được tặng trong năm.

Thay vì gifting số tiền trong một năm, bạn có thể muốn xem xét gifting một số tiền nhỏ mỗi năm và để lại số tiền lớn của sự cân bằng cho các tổ chức từ thiện kế thừa sau cái chết của bạn. Sự sắp xếp này là lý tưởng cho các phân phối phải được thực hiện từ tài khoản hưu trí của bạn anyway, chẳng hạn như yêu cầu phân phối tối thiểu. Nếu bạn có cả tài sản về hưu và không nghỉ hưu trong bất động sản của mình thì sẽ có nhiều lợi ích hơn cho quỹ từ thiện được thừa kế tài sản nghỉ hưu của bạn và cho những người thừa kế được kế thừa tài sản không phải về hưu của bạn, vì tài sản không nghỉ hưu có thể đã bị đánh thuế. Như đã đề cập trước đó, tổ chức từ thiện sẽ không nợ thuế đối với số tiền thừa kế, trong khi những người thừa kế của bạn có thể nợ thuế đối với tài sản về hưu mà họ thừa kế. Ngoài ra, tài sản không phải nghỉ hưu được thừa hưởng bởi người thừa kế của bạn có thể đủ điều kiện để được điều trị cơ sở bước.

Các khoản tín thác có từ thiện

Các khoản dự phòng với tư cách là người thụ hưởng của bạn Nếu bạn muốn quy định những người thừa kế nhận một khoản thu nhập từ tài sản nghỉ hưu của bạn sau khi bạn chết, và để cân đối được trả cho một tổ chức từ thiện, bạn có thể muốn thảo luận về việc chỉ định người thụ hưởng thay thế với chuyên gia thuế của bạn, chẳng hạn như một ủy thác tài sản sở hữu lãi suất chấm dứt (QTIP) hoặc một quỹ tín thác còn lại từ thiện (CRT). Theo QTIP, thu nhập được trả cho người phối ngẫu còn sống của bạn, với số dư còn lại ở cái chết của người phối ngẫu được trả cho tổ chức từ thiện. Theo CRT, một người được chỉ định nhận một khoản tiền cố định từ tài sản mỗi năm, và số dư được trả cho tổ chức từ thiện khi người đó chết. Ghi nhớ, đây là một mức cao, quá đơn giản xem QTIPs và CRTs.Kế hoạch cẩn thận phải được sử dụng khi xác định liệu một ủy thác nên là người hưởng lợi của tài khoản hưu trí của bạn. Nếu bạn quyết định chỉ định bất kỳ loại niềm tin nào là người hưởng lợi từ tài khoản hưu trí của mình, trước tiên hãy hỏi ý kiến ​​của luật sư kế hoạch bất động sản hoặc chuyên gia về thuế.

XEM: 7 Sai lầm về Quy hoạch Bất động sản Trên 799> Kết luận Khi nói đến các quy tắc áp dụng cho việc hưu trí tài sản nghỉ hưu của bạn cho các tổ chức từ thiện và những vấn đề cần được xem xét, bài báo này chỉ làm trầy xước bề mặt. Nếu bạn đang nghĩ đến việc tạo ra một món quà như vậy, hãy chắc chắn kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn. Ngoài việc đảm bảo rằng tổ chức từ thiện sẽ sử dụng ngân sách hợp lý, bạn sẽ muốn đảm bảo rằng tổ chức từ thiện là một tổ chức đủ điều kiện cho các mục đích thuế. Chuyên gia thuế của bạn cũng có thể giúp bạn xác định xem có nên tặng quà tài sản của bạn cho một tổ chức từ thiện trong suốt cuộc đời của bạn không, hoặc liệu bạn nên chỉ định tổ chức từ thiện như là người hưởng lợi của bạn, và bạn có nên tặng quà nghỉ hưu hay không - tài sản cho thuê.