Nhiều nhà đầu tư đã tích lũy được số tiền ấn tượng trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) và 401 (k) của mình. Không giống như các tài sản khác, cả hai loại tài khoản chuyển cho người thừa kế của bạn thông qua một người thụ hưởng chỉ định và không phải theo ý muốn của bạn. Ngoài ra, có thể có cả những liên quan về thuế bất động sản và thuế thu nhập với các tài khoản này. Các cố vấn tài chính có thể là một nguồn tư vấn tuyệt vời cho khách hàng trong việc lập kế hoạch phân phối các tài khoản này cho những người thừa kế của họ.

AD:

Giữ các mô hình thụ hưởng hiện tại

Điều quan trọng là khách hàng giữ tên người thụ hưởng của họ trên các tài khoản này hiện tại. Trong trường hợp 401 (k), người hôn phối của họ sẽ tự động được hưởng lợi nếu họ không ký vào đơn từ chối. Những người được chỉ định này nên được điều chỉnh cho những thay đổi trong cuộc sống của bạn. Nếu bạn kết hôn chắc chắn để thêm vợ / chồng của bạn. Nếu bạn bị ly dị hoặc trở nên góa bụa, bạn cũng cần điều chỉnh. Tên người thụ hưởng là những gì chi phối những người nhận được tiền. Không có gì nói rằng "Tôi yêu bạn" giống như có người phối ngẫu hiện tại của bạn phát hiện ra rằng vợ / chồng cũ của bạn vẫn là người thụ hưởng trên 1 triệu IRA của bạn sau khi bạn chết. (Để biết thêm chi tiết, xem: Cách xử lý các Chỉ định của Người thụ hưởng Khách hàng .)

AD:

Thuế bất động sản

Tiền giữ trong tài khoản IRA hoặc 401 (k) phải chịu thuế liên bang. Các giới hạn khá cao. Mỗi người có một khoản miễn trên 5 đô la. 45 triệu cho năm 2016. Điều này sẽ không ảnh hưởng đến hầu hết khách hàng. Thuế bất động sản cá nhân của các tiểu bang khác nhau và có thể có tác động. Ngoài ra, không có giới hạn đối với tài sản chuyển trực tiếp cho vợ / chồng.

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập là một lo lắng lớn hơn thuế bất động sản đối với hầu hết khách hàng. Các IRA truyền thống được tài trợ bằng tiền đô la trước khi nộp thuế và 401 (k) tài trợ theo cùng thời điểm tại một số điểm sẽ bị đánh thuế. Trong trường hợp người thừa kế của bạn sẽ là khi họ rút tiền từ tài khoản. Roth IRA không phải chịu thuế thu nhập và không phải là Roth 401 (k) s. Trong trường hợp có đóng góp sau thuế đối với tài khoản IRA truyền thống hoặc 401 (k) mà tiền cũng không phải chịu thuế. Có những yêu cầu rút tiền cho những người kế thừa một tài khoản Roth. (Để biết thêm chi tiết, xem: Cố vấn có thể bảo vệ các IRA kế thừa như thế nào .)

Người thụ hưởng phả hệ

Người thụ hưởng phả hệ có thể kế thừa IRA và điều trị như là của chính mình. Tương tự như vậy, với kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) hoặc kế hoạch tương tự được lăn vào IRA của chính họ. Họ sẽ phải chịu thuế thu nhập khi họ rút tiền. Hình phạt cho việc thu hồi trước tuổi 59½ được miễn trừ cho đến khi chết, mặc dù người thụ hưởng nên tham khảo ý kiến ​​với cố vấn thuế và tài chính của họ ở đây. Sau đó họ sẽ phải chịu các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) dựa trên tuổi của họ. Một khi họ tạo ra IRA thừa kế của họ, họ cũng cần phải đặt tên cho những người thụ hưởng của chính họ để bảo đảm rằng bất kỳ số tiền nào còn lại trong tài khoản khi họ chết chuyển cho người thừa kế có kế hoạch của họ.

Những người hưởng trợ cấp không vợ / chồng

Với 401 (k), những người hưởng lợi không vợ / chồng có thể để lại một tài khoản truyền thống hoặc Roth 401 (k) theo kế hoạch hoặc cuộn nó sang IRA kế thừa. Nếu bạn quyết định để lại tiền trong 401 (k) chắc chắn để kiểm tra với nhà cung cấp kế hoạch về bất kỳ quy tắc liên quan đến thời gian khi tiền sẽ cần phải được thu hồi. Một số kế hoạch sẽ cho phép những người thụ hưởng sử dụng tài khoản giống như một IRA căng, những người khác có thể yêu cầu rút tiền trong vòng năm năm. Nếu những người thừa kế không có vợ chồng quyết định cuộn tiền vào IRA kế thừa, điều này sẽ làm việc tương tự như IRA từ chủ tài khoản ban đầu bị cuộn vào tài khoản IRA được thừa kế. (

Lời khuyên cho sự chuyển nhượng của gia đình giàu có .) Nếu chủ tài khoản ban đầu đã lấy RMDs từ tài khoản, người hưởng lợi không vợ / chồng cũng cần phải có RMDs. Tuy nhiên, chúng sẽ được tính toán dựa trên độ tuổi của chúng so với người giữ tài khoản ban đầu. Đối với người hưởng lợi nhỏ hơn, điều này có thể cho phép họ kéo dài số tiền trong tài khoản cho một số năm và cho phép nó ở đầu tư và phát triển.

Những sai lầm đối với người thụ hưởng nên tránh

Mặc dù bạn không thể giúp ích cho người thụ hưởng từ ngôi mộ, một số kế hoạch và thảo luận trong suốt cuộc đời của bạn có thể giúp họ tránh được những sai lầm tốn kém khi kế thừa tài khoản IRA hoặc 401 (k) của bạn. Cố vấn tài chính của bạn cũng nên ở đó để giúp họ thông qua quá trình này sau khi chết và điều này nên được thông báo giữa khách hàng và các cố vấn của họ. Những sai sót này có thể dẫn đến các khoản thuế bổ sung phải trả và sẽ làm giảm lợi ích của kế thừa các tài khoản này theo ý định của người giữ tài khoản ban đầu. (

Không thực hiện RMDs: Giống như bất kỳ chủ sở hữu tài khoản IRA hoặc 401 (k) nào mà người không phải là người phối ngẫu phải lấy RMDs nếu chúng được yêu cầu. Mức phạt đối với bất kỳ số tiền nào không được thực hiện là 50% số tiền đó ngoài thuế vẫn còn đến. Không thể xác định đúng tài khoản được kế thừa:

Tiền từ IRA kế thừa hoặc 401 (k) không thể được cộng dồn với các tài khoản IRA của người thụ hưởng khác. Nó phải được tổ chức riêng biệt và điều chỉnh tài khoản phải phản ánh rằng đây là IRA kế thừa vì lợi ích của người thụ hưởng và từ chủ tài khoản ban đầu. Hãy chắc chắn rằng người giữ quyền chọn hiểu được điều này và tất cả các khía cạnh của IRA kế thừa. Nếu tài khoản được phân chia giữa nhiều người hưởng lợi, thì phải lập một tài khoản cho mỗi tài khoản. Ngoài ra, chủ sở hữu tài khoản IRA được kế thừa nên chỉ định người thụ hưởng của chính họ để cho phép tiếp tục kéo dài tài khoản trong trường hợp họ chết. Không chia tài khoản nếu có nhiều người hưởng lợi:

Nếu có nhiều người thụ hưởng và tài khoản vẫn còn nguyên vẹn, thì tuổi của người thụ hưởng lâu đời nhất sẽ được sử dụng khi cần đến RMDs. Ví dụ, nếu có ba người hưởng lợi từ 55, 40 và 25 tuổi, thì những người hưởng lợi nhỏ hơn sẽ bị phạt vì phải phân phối lớn hơn thay vì có thể kéo dài trong một thời gian dài hơn. Vai trò của cố vấn

Việc chuyển các tài khoản IRA và 401 (k) cho người thừa kế của họ là quan trọng đối với khách hàng của bạn và là cố vấn tài chính đáng tin cậy của bạn, bạn có thể đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo rằng những tài khoản này được chuyển cho người thừa kế trong trường hợp cái chết của họ như họ dự định. Đây là một phần quan trọng trong công việc lập kế hoạch tài chính nói chung mà bạn làm cho khách hàng của mình. Nhiều khách hàng có số tiền đáng kể tích lũy trong tài khoản IRA và 401 (k) của họ và mong muốn vượt qua bất kỳ số tiền không sử dụng trong tài khoản của họ cho người thừa kế của họ. Một cố vấn tài chính có kiến ​​thức có thể đảm bảo rằng họ lên kế hoạch cho việc này một cách hợp lý và có thể giúp những người thừa kế của họ tránh những sai lầm tốn kém trong việc chuyển giao các tài khoản này. (Để biết thêm chi tiết, xem: Mẹo lập kế hoạch cho cố vấn tài chính

.)