a:

Tổ chức Tài chính Cá nhân (PFS) và Doanh thu và Hải quan của Hãng HMRC đã nêu ra khi một cố vấn tài chính có thể tính thuế giá trị gia tăng (VAT). Các cố vấn tài chính chỉ có thể yêu cầu khách hàng của mình kê khai thuế GTGT đối với các hành động cụ thể thay mặt cho cố vấn. Nếu tại bất kỳ thời điểm nào trong quá trình tương tác với khách hàng, một cố vấn đã sắp xếp bán sản phẩm giữa nhà cung cấp sản phẩm và khách hàng, phí tư vấn được miễn thuế VAT. Tuy nhiên, nếu một cố vấn tài chính đang cung cấp tư vấn tài chính nói chung cho khách hàng, dịch vụ phải chịu thuế. Bất kỳ nhà môi giới nào thay mặt cho cố vấn tài chính tại bất kỳ thời điểm nào trong suốt quá trình tương tác của khách hàng làm cho toàn bộ giao dịch không phải chịu thuế.

Ví dụ về việc áp dụng thuế GTGT

Thuế GTGT có thể hoặc không thể áp dụng trong các tình huống tương tự. Ví dụ, một người có thể tiếp xúc với cố vấn tài chính của mình để thảo luận về kế hoạch nghỉ hưu. Thoạt nhìn, vì điều này bao gồm các lời khuyên về tài chính nói chung, khách hàng sẽ bị tính thuế GTGT. Tuy nhiên, nó phụ thuộc vào sự tương tác tổng thể.

Khách hàng có thể đồng ý cho phép cố vấn đưa ra khuyến cáo về việc làm thế nào để đạt được trứng nghỉ hưu. Điều này mở ra tiềm năng của một VAT. Nếu người cố vấn không đưa ra khuyến nghị cụ thể về sản phẩm như thế nào để đạt được quỹ hưu trí thì sẽ có VAT được đánh giá. Mặt khác, nếu cố vấn đánh giá tất cả các thông tin, và sau đó nghiên cứu và đề xuất các sản phẩm tài chính tốt nhất có sẵn cho khách hàng, sự tương tác đó là miễn thuế GTGT. Các cố vấn tài chính được yêu cầu phải giới thiệu các sản phẩm và dịch vụ tốt nhất tuân thủ tiêu chuẩn phù hợp, bất kể áp dụng thuế GTGT.