Kế hoạch bồi thường hoãn lại đưa ra một sự lựa chọn bổ sung cho nhân viên trong kế hoạch nghỉ hưu và thường được sử dụng để bổ sung sự tham gia vào kế hoạch 401 (k). Bồi thường hoãn lại chỉ đơn giản là một kế hoạch mà một nhân viên từ chối chấp nhận một khoản bồi thường của mình cho đến một ngày trong tương lai được chỉ định. Chẳng hạn, ở tuổi 55 và kiếm được 250.000 đô la một năm, một cá nhân có thể chọn hoãn lại 50.000 đô la cho khoản bồi thường hàng năm của mình trong 10 năm tiếp theo cho đến khi nghỉ hưu ở tuổi 65. Quỹ bồi thường hoãn lại sau đó được dành và có thể kiếm được lợi tức đầu tư cho đến khi họ được chỉ định để được phân phối, hoặc trả cho nhân viên. Vào thời điểm hoãn, nhân viên trả khoản tiền trợ cấp An Sinh Xã Hội và Medicare cho thu nhập hoãn lại giống như phần còn lại của thu nhập, nhưng anh ta không phải nộp thuế thu nhập cho khoản bồi thường hoãn lại cho đến khi anh ta nhận được khoản tiền đó.

Các kế hoạch bồi thường hoãn lại thường được sử dụng nhiều nhất bởi các giám đốc điều hành được trả lương cao, những người không cần tổng số tiền bồi thường hàng năm để sống và đang tìm cách giảm gánh nặng thuế của mình. Kế hoạch bồi thường hoãn lại làm giảm thu nhập chịu thuế của một cá nhân trong thời gian hoãn, và cũng có thể làm giảm sự tiếp xúc với thuế tối thiểu thay thế (AMT) và tăng tính sẵn có của các khoản khấu trừ thuế. Lý tưởng nhất là vào thời điểm cá nhân nhận được khoản bồi thường hoãn lại, như nghỉ hưu, tổng số tiền bồi thường của anh ta đưa anh ta vào khung thuế thấp hơn, qua đó tiết kiệm thuế. Kế hoạch bồi thường hoãn lại tương tự như 401 (k) kế hoạch nhưng khác nhau trong một số cách quan trọng.

Một lý do mà các kế hoạch đền bù trì hoãn thường được sử dụng để bổ sung kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) hoặc IRA là số tiền có thể được hoãn lại vào kế hoạch là lớn hơn nhiều hơn mức cho phép cho 401 (k) đóng góp, lên đến 50% bồi thường. Khoản đóng góp hàng năm tối đa cho một tài khoản 401 (k) vào năm 2015 là 18.000 đô la hoặc 24.000 đô la cho cá nhân trên 50 tuổi. Một ưu điểm khác của kế hoạch bồi thường được hoãn lại là một số trong số đó cho phép lựa chọn đầu tư tốt hơn so với hầu hết 401 (k).

Tuy nhiên, các kế hoạch đền bù chậm lại gặp bất lợi về mặt thanh khoản. Thông thường, không thể truy cập quỹ bồi thường hoãn lại, vì bất kỳ lý do gì, trước ngày phân phối được chỉ định. Ngày phân phối, có thể là khi về hưu hoặc sau một số năm nhất định, phải được chỉ định vào thời điểm kế hoạch được thiết lập và không thể thay đổi. Cũng không thể mượn được khoản tiền bồi thường hoãn lại. Phần lớn 401 (k) tài khoản có thể được vay mượn đối với và trong một số điều kiện khó khăn về tài chính như chi phí y tế lớn, bất ngờ, quỹ thậm chí có thể được thu hồi sớm.Ngoài ra, khác với kế hoạch 401 (k), khi nhận được tiền từ kế hoạch bồi thường hoãn lại, họ không thể được cuộn qua tài khoản IRA.

Rủi ro tịch thu

Khả năng bị tịch thu là một trong những khác biệt chính với kế hoạch bồi thường hoãn lại, làm cho nó ít an toàn hơn so với kế hoạch 401 (k). Kế hoạch bồi thường hoãn lại được tài trợ không chính thức. Về cơ bản, chỉ có một lời hứa của người sử dụng lao động để thanh toán các khoản tiền hoãn lại, cộng với khoản thu nhập đầu tư, cho nhân viên vào thời gian quy định. Ngược lại, với một 401 (k), một tài khoản thực sự thành lập tồn tại. Bản chất không chính thức của kế hoạch bồi thường trì hoãn đưa nhân viên vào vị trí của một trong những chủ nợ của chủ lao động. Kế hoạch 401 (k) được bảo hiểm riêng, trong khi chủ lao động bị phá sản thì không nhận được quỹ bồi thường hoãn lại bảo đảm. Nhân viên trong tình huống đó chỉ đơn giản là chủ nợ khác của công ty, một người đang đứng đằng sau các chủ nợ khác như chủ sở hữu trái phiếu và chủ sở hữu cổ phần ưa thích.

Sử dụng kế hoạch bồi thường hoãn lại một cách khôn ngoan

Nói chung thuận lợi cho người lao động hoãn bồi thường để tránh phải thu tất cả thu nhập hoãn lại của mình phân phối cho anh ta cùng một lúc, vì điều này thường dẫn đến việc anh ta nhận đủ tiền để đưa anh ta vào khung thuế cao nhất có thể cho năm đó. Nếu lựa chọn có sẵn thông qua kế hoạch của người sử dụng lao động, người lao động có thể chỉ định thu nhập chờ đợi của mỗi năm để phân phối trong một năm khác. Ví dụ, thay vì nhận 10 năm giá trị bồi thường hoãn lại tất cả cùng một lúc, cá nhân thường tốt hơn bằng cách nhận các khoản phân phối theo năm theo năm trong khoảng thời gian 10 năm tiếp theo.

Các cố vấn tài chính chỉ khuyên sử dụng kế hoạch bồi thường hoãn lại chỉ sau khi đã có sự đóng góp tối đa cho kế hoạch 401 (k) trước và chỉ khi công ty cá nhân làm việc được coi là vững chắc về mặt tài chính.