Nếu bạn đóng góp từ thiện có chất lượng, bạn sẽ không chỉ giúp tổ chức từ thiện mà bạn yêu thích mà còn nhận được một khoản lợi tức về thuế. Ở đây chúng ta xem xét những gì tạo thành một sự đóng góp được khấu trừ, bạn phải tìm ra những mức trần bị khấu trừ nào và hồ sơ nào bạn cần phải giữ khi trao cho các tổ chức từ thiện.

XEM: Give To Charity; Chấm dứt thanh toán thuế của bạn

Các loại tài trợ thông thường
Tiền mặt - Đây là loại hình hiến tặng phổ biến nhất và, không đáng ngạc nhiên, đơn giản nhất để có giá trị. Khoản đóng góp bằng séc được khấu trừ trong năm bạn cung cấp séc, ngay cả khi khoản tiền này được thanh toán vào năm sau. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ khoản đóng góp bằng tiền mặt trừ khi bạn giữ hồ sơ ngân hàng (chẳng hạn như séc đã huỷ hoặc bản sao kê ngân hàng) của khoản đóng góp bao gồm tên của tổ chức từ thiện, ngày đóng góp và số tiền.

Tài sản vô hình

Trong thời kỳ bùng nổ thị trường chứng khoán, rất phổ biến khi thấy các khoản đóng góp từ thiện của tài sản cá nhân vô giá trị như chứng khoán. Những quà tặng này cho phép bạn loại bỏ một tài sản đã đánh giá cao hoặc có thể bị đánh thuế (nếu bạn bán) từ bất động sản của bạn. Khi quyên góp các tài sản vô hình, giá trị thị trường hợp lệ vào ngày quyên góp được sử dụng để xác định giá trị của sự quyên góp.

Việc khấu trừ sẽ được cho phép đối với giá trị của một chính sách bảo hiểm nhân thọ nếu quỹ từ thiện không thể huỷ ngang được đặt tên là người hưởng lợi và bạn thực hiện cả việc chuyển nhượng hợp pháp và hoàn thành chính sách.

XEM: Sử dụng bảo hiểm nhân thọ để đóng góp từ thiện

Tài sản hữu hình

- Ngày nay, bất động sản đã trở thành một khoản quyên góp phổ biến; loại hình đóng góp này cũng cho phép bạn loại bỏ khỏi tài sản của bạn một tài sản đã đánh giá cao hoặc nếu không sẽ phải chịu thuế nếu bạn muốn bán nó. Tài sản như đồ gỗ, quần áo và nghệ thuật thường xuyên được tặng cho nhiều người bỏ qua khi nộp tờ khai thuế. Một lý do cho điều này có thể là rất khó để đặt giá vào giá trị của một số tài sản được tặng. Đối với tài sản như xe hơi, tàu thuyền hoặc các loại xe có động cơ khác, luật lưu trữ hồ sơ đã trở nên nghiêm ngặt hơn bởi vì nhiều người đã bị Sở Thuế Vụ Thu hồi (IRS) bắt buột giá trị của các phương tiện được tặng. Ngoài ra, bạn không thể khấu trừ cho quần áo và hàng gia dụng trừ khi các mặt hàng này đang trong tình trạng tốt.

Khi đóng góp cho một tổ chức đủ điều kiện, khoản đóng góp của bạn nói chung chỉ được khấu trừ trong phạm vi mà bạn định cung cấp nhiều hơn giá trị lợi ích mà bạn nhận được. Ví dụ: nếu bạn đóng góp 100 đô la cho Girl Scout of America và nhận được 20 đô la giá trị của cookie, thì khoản khấu trừ của bạn sẽ bị giới hạn ở 80 đô la (khoản đóng góp của bạn trừ đi giá trị lợi ích mà bạn nhận được).

Khoản đóng góp có tính khấu trừ và không được khấu trừ

Giờ đây bạn đã biết một số loại khoản đóng góp khác nhau, chúng ta hãy xem xét những gì mà IRS xem là tổ chức đủ điều kiện và những gì họ cho là các khoản đóng góp không được khấu trừ.

Lưu ý rằng thông tin trong bảng này chỉ có nghĩa là tổng quan chung về những gì bạn có thể và không thể khấu trừ; có quá nhiều tổ chức đủ tiêu chuẩn khác liệt kê. Trong nhiều trường hợp, bạn có thể khấu trừ không chỉ giá trị của sự đóng góp của bạn, mà còn bất kỳ chi phí nào phát sinh từ việc làm từ thiện mà không được hoàn lại. Hãy thận trọng trong lĩnh vực này, tuy nhiên: không thể khấu trừ giá trị của công việc tình nguyện mà bạn thực hiện cho một tổ chức từ thiện.
Hạn chế về khấu trừ

Trừ khi bạn đang đóng góp rất đáng kể liên quan đến thu nhập gộp được điều chỉnh của bạn (AGI), bạn có thể không cần phải rất quen thuộc với mức trần khấu trừ. Những gì bạn cần biết là các khoản đóng góp bằng tiền thường có mức trần 50% AGI của bạn. Ví dụ: nếu AGI của bạn cho năm tính thuế là 40.000 đô la thì khoản khấu trừ tiền mặt của bạn trong năm sẽ là $ 20.000 (50% của AGI $ 40.000 của bạn). Đối với các khoản tài trợ tăng tài sản (tài sản được giữ lâu dài hoặc trong hơn một năm), giới hạn khấu trừ nói chung là 30% AGI của bạn.

Đóng góp bằng tiền mặt cho các nhóm đặc biệt như các tổ chức cựu chiến binh và các cơ sở phi hoạt động tư nhân, với tên gọi là một số ít, có mức đóng góp bằng tiền mặt thấp hơn 30% của AGI và 20% AGI cho tài sản vốn dài hạn. Ngay cả khi khoản đóng góp từ thiện của bạn nằm trong giới hạn khấu trừ, bạn cần lưu ý rằng khoản khấu trừ từ thiện tổng thể của bạn có thể bị khấu trừ 3% cho khoản khấu trừ được chia từng phần nếu AGI của bạn vượt quá 145.000 đô la Mỹ. Tin tốt là nếu bạn thực hiện đóng góp không được khấu trừ bởi vì bạn đã vượt quá 50%, 30% hoặc 20% của trần AGI, bạn có thể thực hiện vượt quá trong năm năm tới.
Ghi chép

Trong trường hợp kiểm toán thuế, bạn sẽ phải chứng minh khoản khấu trừ quyên góp từ thiện của mình. Việc ghi chép yêu cầu thường phụ thuộc vào số tiền quyên góp và cho dù bạn đang đóng góp tiền mặt hay tài sản. Bạn nên sử dụng tốt nếu bạn nhớ ba quy tắc sau:

Đóng góp dưới $ 250
-

Có thể chấp nhận thanh tra bị huỷ hoặc biên nhận ngày. 250 đô la trở lên - Cần phải có giấy xác nhận từ tổ chức từ thiện. 500 Đô la trở lên - Nếu bạn tặng quà không phải là tiền mặt với tổng số tiền trên 500 đô la trong năm, bạn phải điền và đính kèm Biểu mẫu IRS 8283 vào tờ khai thuế của bạn. Nếu bạn đã tặng một chiếc xe hơi, thuyền, máy bay hoặc xe có động cơ khác, bạn phải điền và đính kèm mẫu 1098-C của IRS (Đóng góp của xe có động cơ, thuyền và máy bay) vào tờ khai thuế liên bang của bạn . Hình thức chấp nhận được từ sự nhận thức bằng văn bản từ tổ chức từ thiện bao gồm email, bưu thiếp, các biểu mẫu và thư do máy tính tạo ra. Nếu bạn đang yêu cầu khấu trừ vượt quá $ 5, 000 cho một mặt hàng hoặc cho một nhóm các mặt hàng tương tự (chẳng hạn như tranh vẽ, tem, tiền xu hoặc sách), bạn cũng phải nhận được văn bản thẩm định của một thẩm định viên có trình độ. XEM: Kết thúc Kiểm toán của IRS

Kết luận

Có rất nhiều điều cần biết về đóng góp từ thiện và các khoản khấu trừ liên quan đến việc cho. Việc cho phép từ thiện chỉ là một ví dụ về cách bạn có thể giúp những người kém may mắn hơn bạn.Cho dù bạn hiến tặng dịch vụ, tài sản cá nhân, tiền bạc hay thời gian, bạn đang đóng góp quan trọng cho cộng đồng của bạn, cũng là một phần thưởng cho cấp độ cá nhân. Sau khi tất cả, khi bạn đã bỏ đi, tất cả những gì bạn sẽ để lại là di sản của bạn, vậy tại sao không làm cho nó một trong những hào phóng cho người khác?