Chiến lược quy hoạch chung cho các cặp vợ chồng là để mỗi người phối ngẫu rời khỏi tất cả các tài sản khác để tận dụng việc khấu trừ hôn không giới hạn. Làm như vậy sẽ làm giảm quy mô của di sản của người quá cố và loại bỏ thuế bất động sản. Tuy nhiên, điều này có nghĩa là người quá cố bỏ lỡ việc sử dụng sự miễn trừ tương đương của họ.

Hơn nữa, vợ / chồng sống sót thậm chí không cần tiền thừa kế để hỗ trợ lối sống của họ, nhưng tài sản của người quá cố sẽ được đưa vào di sản của người sống sót vào thời điểm người đó sống sót. Dưới đây là cách tuyên bố từ chối trách nhiệm đủ điều kiện hoạt động và những gì bạn cần phải cân nhắc khi từ chối thừa kế:

AD:

Khước từ trách nhiệm Có Đạt điều kiện

Nếu một người không thiết lập một ủy thác được miễn chấp thuận trước khi qua đời, một từ chối trách nhiệm đủ điều kiện có thể có ích. Nó cho phép người thụ hưởng từ chối chấp nhận một phần hoặc toàn bộ tài sản thay vì nhận chúng. Tài sản sau đó sẽ chuyển cho người thụ hưởng ngẫu nhiên, bỏ qua di sản của người thụ hưởng đầu tiên (vợ / chồng còn sống) và sử dụng số miễn giảm tương đương của người quá cố.

AD:

Vì mục đích tính thuế, việc từ bỏ tài sản cũng giống như không bao giờ sở hữu chúng. Đó là lý do tại sao cần phải tuân thủ các yêu cầu chính xác của một tuyên bố phủ nhận đủ điều kiện. Nếu người thụ hưởng chính không tuân theo các yêu cầu này, tài sản được đề cập sẽ được coi là tài sản cá nhân mà họ đã đưa ra như một món quà chịu thuế cho người thụ hưởng tiếp theo.

Theo IRS, người từ chối tài sản phải đáp ứng các yêu cầu sau đây để sử dụng tuyên bố từ chối trách nhiệm:

-3->

• Khước từ trách nhiệm dưới văn bản
• Trừ đi tài sản trong vòng 9 tháng kể từ khi chủ sở hữu ban đầu của tài sản chết (đối với người thụ hưởng nhỏ muốn từ chối, việc từ chối không thể diễn ra cho đến khi sau khi trẻ vị thành niên đến tuổi trưởng thành)
• Người từ chối không thể hưởng lợi từ khoản tiền thu được từ tài sản bị từ chối
• Người từ chối không thể có tài sản gián tiếp qua người đó

Hãy ghi nhớ rằng tuyên bố từ chối trách nhiệm là không huỷ ngang; người từ chối tài sản không thể trở lại sau đó, ví dụ như sau khi doanh nghiệp thất bại hoặc thị trường chứng khoán sụt giảm và thu hồi lại tài sản đó.

Sự trở lại của tài sản là gì?

Người từ chối tài sản không được chọn ai tiếp theo để nhận tài sản bị từ chối. Thay vào đó, tài sản sẽ chuyển cho người thụ hưởng ngẫu nhiên như người thụ hưởng đầu tiên đã chết. Trong trường hợp tử vong ở ruột, luật pháp tiểu bang sẽ xác định người hưởng lợi tiếp theo. (999) Những lợi ích bổ sung cho những người thừa kế IRA Bất cứ ai cuối cùng thừa hưởng IRA phải loại bỏ các khoản tiền có trong IRA không muộn hơn thời gian cho phép theo Bảng kỳ vọng của người hưởng lợi của IRS được liệt kê trong Ấn phẩm 590, Phụ lục C, Bảng 1.Thuế thu nhập đối với tài sản nhận được từ IRA kế thừa là do mỗi lần phân phối. Trước khi người thụ hưởng loại bỏ tài sản từ IRA, người đó nên xem xét nội dung của IRA có thể phát triển như thế nào nếu một người trẻ hơn - ví dụ như một đứa trẻ hoặc một đứa cháu - được nhận tài khoản. Ví dụ, một người thụ hưởng 60 tuổi sẽ phải thanh lý IRA trong vòng 25 năm. 2 năm. Nhưng nếu người thụ hưởng từ chối tài khoản và một đứa cháu 20 tuổi là người thụ hưởng ngẫu nhiên, số tiền này có thể ở trong IRA trong 63 năm. Đó là gần bốn thập kỉ tăng trưởng chậm thuế. Thêm vào đó, cháu có thể nằm trong khung thuế thu nhập thấp hơn người thụ hưởng ban đầu.

Tuy nhiên, nếu bạn có một IRA và bạn muốn cung cấp cho người thụ hưởng chính của bạn sự linh hoạt này khi được thừa hưởng IRA, bạn cần phải lên kế hoạch trước. Bạn nên tự hỏi hai câu sau:

Bạn có ý muốn hiện tại không?

Bạn hoặc luật sư của bạn có bao gồm một người thụ hưởng ngẫu nhiên trong di chúc của bạn không?

Để trả lời những câu hỏi này, bạn sẽ phải tìm ý chí và kiểm tra lại nội dung của nó. Ngoài ra, đừng quên mẫu IRA thụ hưởng mà bạn đã điền khi mở IRA. Mẫu này có các khoảng trống cho bạn để ghi tên cho những người thụ hưởng IRA ban đầu và ngẫu nhiên. Kiểm tra với giám sát IRA của bạn để xác nhận họ có thông tin chính xác hoặc kiểm tra thay mặt cho luật sư của bạn. Điều quan trọng là phải cập nhật mẫu thụ hưởng IRA của bạn vì những thay đổi xảy ra trong gia đình bạn hoặc tình huống cá nhân của bạn (ví dụ như cái chết của người thụ hưởng). (999)

1. Rời khỏi một khoản thu nhập
2. Bạn có thể sử dụng một ủy thác từ chối để đảm bảo rằng người thụ hưởng của bạn sẽ có thu nhập từ tài sản bị từ chối. Tuy nhiên, sự tin tưởng phải được thiết lập khi bạn còn sống. Tài sản lên đến số tiền tương đương miễn phí có sẵn của bạn có thể chuyển sang ủy thác sau khi bạn chết. Thông thường, vợ / chồng còn sống sót của bạn sẽ là người hưởng lợi từ tín quỹ, nhưng người đó không thể rút lại hiệu trưởng. Sau cái chết của mình, tài sản tín thác thường chuyển cho người thụ hưởng tiếp theo theo đường dây, do đó tránh các khoản thuế bất động sản liên bang trên đường đi.

Các lý do khác để từ bỏ Ngoài việc giảm thuế bất động sản và thuế thu nhập liên bang, có một vài lý do tại sao một người hưởng lợi có thể muốn từ chối các tài sản được thừa kế: Để tránh nhận bất động sản không mong muốn, chẳng hạn như xói mòn tài sản có bờ biển hoặc bất động sản có thuế bất động sản cao có thể phải mất một thời gian dài để bán

Để tránh cho các chủ nợ phải chịu tài sản trong trường hợp người thụ hưởng chính tham gia vào vụ kiện hoặc thủ tục phá sản

Ví dụ, một đứa cháu trong độ tuổi đại học có thể sử dụng một chiếc xe thừa kế

Để lợi dụng khung thuế thu nhập thấp hơn của bên hưởng lợi khác

Dãi dưới cùng

• Một tuyên bố từ chối trách nhiệm có thể cho những người sống sót của bạn sự linh hoạt cần thiết để giải quyết việc chuyển dịch số tiền tương đương, luật thuế, nhu cầu gia đình và giá trị ròng. Thêm vào đó, đó là một phương pháp lập kế hoạch bất động sản sau giết mổ giúp bạn kiểm soát được người cuối cùng kết thúc với tài sản của bạn.Khi thực hiện đúng, một tuyên bố phủ nhận đủ điều kiện có thể tiết kiệm hàng trăm ngàn đô la gia đình thuế liên bang. Cũng như bất kỳ quyết định lập kế hoạch tài chính nào, tốt nhất là tìm kiếm lời khuyên của một chuyên gia chuyên về lĩnh vực này để tránh gây ra lỗi có thể làm phức tạp việc thực hiện bất động sản. (Xem thêm:
• Chuẩn bị sẵn sàng cho Giai đoạn Thuế Gia cư)