Khi bạn mua niên kim bị tính thuế hoãn thuế, bạn phải đặt tên cho ba bên: Chủ sở hữu, người thừa hưởng và người hưởng lợi. Chủ đầu tư thực hiện việc đầu tư ban đầu, quyết định khi bắt đầu thu nhập và có thể thay đổi tên người hưởng lợi theo ý nguyện. Cuộc sống của người trả tiền là biện pháp được sử dụng để xác định quyền lợi được thanh toán theo hợp đồng. Người thụ hưởng được chỉ định có quyền hưởng các quỹ hưu bổng khi chủ nợ niên kim tử vong. Nói chung, chủ sở hữu và người thừa kế là cùng một người - khi họ không phải là cùng một người, mọi thứ có thể trở nên phức tạp khi một trong số họ chết và người hưởng lợi có thể bị trúng một hóa đơn thuế thu nhập lớn nếu họ không hiểu các quy tắc. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ giới thiệu một số tình huống có thể xảy ra khi chủ sở hữu niên hay người niên nợ chết và cung cấp một số bước mà mỗi bên có thể thực hiện để bảo vệ tài sản của họ và giảm nghĩa vụ thuế.

Các kế hoạch nghỉ hưu

Các điều khoản chung

Những người hưởng lợi từ những người không đủ điều kiện (không được giữ trong IRA hoặc các chương trình hưu trí khác) không thể lợi dụng sự trợ cấp cơ bản trong mã số thuế có thể với các tài sản khác mà bạn để lại. Do đó, họ sẽ nợ thuế thu nhập bình thường đối với tất cả lợi ích trong tài khoản. Tuy nhiên, nếu họ annuitize hợp đồng, một phần của mỗi khoản thanh toán niên kim sẽ được coi là không phải trả thuế của hiệu trưởng. Điều này được xác định bằng cách tính toán tỷ lệ loại trừ và có thể lan truyền trách nhiệm thuế ra trong một thời gian dài hơn. (Để đọc thêm các điều cơ bản về thừa kế, xem
Từ chối An Kế thừa và Phân phối và Lợi ích Bảo hiểm Nhân thọ .) -> Hưu bổng do người có thu nhập

Người thụ hưởng vợ / chồng:

Người thụ hưởng vợ hoặc chồng được hưởng một khoản tiền hằng năm được coi là chủ sở hữu mới. Điều này sẽ cho phép vợ / chồng bạn lấy chỗ của bạn và tiếp tục trì hoãn thuế thu nhập cho đến khi người đó chết.
Người thụ hưởng không vợ / chồng: Không giống người thụ hưởng phối ngẫu, người không phải là người phối ngẫu được hưởng các khoản tiền hằng tháng không đủ điều kiện không thể đơn giản thừa nhận quyền sở hữu; là những người hưởng lợi, họ phải nhận những lợi ích trong vòng năm năm. Tuy nhiên, họ có thể annuitize hợp đồng trong vòng 60 ngày sau khi bạn chết thay vì nhận được một lần. Khoản thanh toán phải bắt đầu không trễ hơn một năm sau khi bạn chết.

Thông tin về người hưởng lợi Cập nhật Người thụ hưởng

,

Tầm quan trọng của ngày 30 tháng Chín đối với những người thụ hưởng nhiều , Những người chỉ định lợi ích có vấn đề - Phần 1 và Phần 2 .) Các chủ sở hữu tài khoản không thường lệ H

usband và
W nếu J > ointly O và A nnuity: Bạn và vợ / chồng của bạn có thể cùng sở hữu hợp đồng niên kim.Điều này có thể đã được thực hiện cho mục đích lập kế hoạch Medicaid. Ví dụ, nếu một trong hai người vào nhà dưỡng lão, người kia có thể annuitize hợp đồng dựa trên tuổi thọ của người phối ngẫu tại nhà. Điều này sẽ làm cho tài sản được miễn trừ để xác định xem bạn có đủ điều kiện cho Medicaid hay không. ( Medicaid so với Bảo hiểm LTC .) Tuy nhiên, nếu bạn chết trước khi annuitizing hợp đồng, có thể có vấn đề vì IRS yêu cầu những người thụ hưởng lợi nhuận như đã nêu trong phần trước khi cái chết của chủ sở hữu chung thứ nhất. Do đó, người hưởng lợi sẽ có thuế phải trả, trong khi chủ sở hữu chung còn sống sẽ mất tiền. Chủ sở hữu, người thụ hưởng và người thụ hưởng là những người khác nhau Có những cố vấn đã gợi ý rằng chủ sở hữu niên kim sẽ chỉ tên một người trẻ hơn là người niên tiền. Điều này sẽ kéo dài các khoản thanh toán và trách nhiệm thuế thu nhập liên quan trong một thời gian dài. Tuy nhiên, nếu người trả tiền nợ chết trước chủ sở hữu, người thụ hưởng phải loại bỏ các khoản tiền. Như một ví dụ giả thuyết, giả sử rằng chồng là chủ sở hữu niên kim, con trai của anh ta là người thừa kế và vợ anh ta là người thụ hưởng. Nếu con trai chết, vợ của chủ sở hữu (mẹ) phải lấy số tiền thu được và nộp thuế thu nhập giống như bất kỳ người thụ hưởng không vợ khác.

Mặt khác, nếu người chồng chết trước, người vợ có thể bước vào giày của mình và tiếp tục hoãn thuế. Nếu cô ấy kết hôn lại, cô ấy có thể đặt tên người phối ngẫu mới của cô ấy làm người thụ hưởng. Khi cô chết, người chồng mới của cô có thể bước vào đôi giày của cô và tiếp tục việc trì hoãn thuế.

T ông

N

trên

A nnuitant O wner N am N - S pouse là B enefic i ary: Để sửa đổi ví dụ trên, giả sử chồng tên em gái mình làm người thụ hưởng và giữ con trai của mình như là người thừa kế. Trong trường hợp này, khi chồng chết, em gái của anh ta phải loại bỏ các khoản tiền giống như bất kỳ người thụ hưởng không phả thai khác được yêu cầu phải làm. ( Bạn nên làm gì Là chủ sở hữu: Nhà đầu tư nên lưu giữ hồ sơ tốt về số tiền được đưa vào niên kim. Cũng kiểm tra để xem những người được đặt tên như là chủ sở hữu, người thừa kế và người hưởng lợi. Xem lại các khoản tiền của bạn để giải thích các điều khoản phân phối của người thụ hưởng. Bạn có thể thấy rằng có những khoản tiền đầu hàng khi cái chết của một chủ sở hữu không phải là người trả tiền niên kim nhưng không phải lúc cái chết của người đó. Hoặc có thể có sự miễn trừ đối với khoản tiền đầu hàng khi một người thừa kế, nhưng không phải là chủ sở hữu, vào nhà dưỡng lão. Là người thụ hưởng: Nếu bạn đã kế thừa hàng năm, yêu cầu công ty hưu trí tính các khoản thanh toán bạn có thể nhận được dưới Để biết thêm chi tiết, một số lựa chọn thanh toán có hệ thống khác nhau, chẳng hạn như lựa chọn suốt đời, 20 năm và 10 năm. Cho họ cung cấp tỷ lệ loại trừ để bạn có thể xác định hậu quả sau thuế. Sau đó, so sánh này để nhận được một lần.

Ngoài ra, đừng quên rằng nếu thuế bất động sản liên bang đã được thanh toán, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập cho số tiền thuế bất động sản liên quan đến niên kim như là một phần của khoản khấu trừ được chia ra theo Bảng A.
Phần dưới Dòng Đối với chủ sở hữu, người thừa kế và người thụ hưởng, biết lựa chọn của bạn và thông báo luôn là cách tốt nhất để tránh những bất ngờ về tài chính và chi phí không cần thiết.

Để biết thêm thông tin, xem Từ chối Sự kế thừa và

Bắt đầu Kế hoạch Nhà ở của bạn .