Bạn đã kế thừa một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) hay bất kỳ tài khoản hưu trí nào khác? Có một số yêu cầu và thời hạn mà bạn PHẢI biết. Việc không đạt được những thời hạn này có thể là chìa khóa thành công trong kế hoạch tài chính của gia đình bạn cho tương lai.

Hướng dẫn: Kế hoạch nghỉ hưu

Bạn có đến ngày 30 tháng 9 để xem xét và loại bỏ những người thụ hưởng, và bạn có đến ngày 31 tháng Mười Hai để phân chia IRA để tận dụng những điều như sự khác biệt về tuổi tác lớn.

Các cá nhân là một trong nhiều người thụ hưởng tài khoản hưu trí được yêu cầu phân phối tài khoản qua tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất. Nếu chủ sở hữu chết trước ngày bắt đầu bắt buộc và một trong những người hưởng lợi là người không phải là người t char nạn, chẳng hạn như tổ chức từ thiện hoặc bất động sản, tài sản phải được phân phối vào cuối năm thứ năm sau năm mà chủ tài khoản chết. Giai đoạn phân phối rút ngắn này có thể làm cho những người hưởng lợi trẻ tuổi gặp bất lợi. Xem xét các ví dụ sau:

AD:

Ví dụ 1 - Những người thụ hưởng có khoảng cách tuổi đáng kể

Mario (65 tuổi) và Ana (35 tuổi) là con trưởng thành của chủ sở hữu IRA đã qua đời đã kết hôn hai lần (chủ sở hữu IRA sống lâu hơn cả hai vợ chồng). Họ thừa kế một IRA trị giá 1 triệu USD từ cha mẹ của họ trong năm 2010, được chia đều. Giả sử tỷ lệ hoàn vốn và phân phối không vượt quá mức phân bổ tối thiểu yêu cầu 4%, các khoản phân bổ cho mỗi sẽ như sau nếu họ không tách IRA trước thời hạn 30 tháng 9:

-

Tuổi thâm

Bệnh nhân Yếu tố <	Tuổi thọ	Phân chia cho Mario & Ana (mỗi) Thu nhập	Thu nhập Hàng năm	Phân bổ Cuối năm	Số dư 1	2011 66
20. 2	$ 20, 000	$ 24, 752	495 đô la, 248	5	2015	70
16. 2 18, 928	$ 29, 210	462, 927	10	2020	75	11. 2
16 $, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15	2025	80	6. 2
$ 11, 148	$ 44, 951	244 $, 894	20	2030	85	1. 2
$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031	86	0. 2
$ 586	$ 14, 653	$ 586	Tổng số phân phối trong suốt cuộc đời của IRA	783 $, 920	Nếu họ tách IRA vào thời hạn cuối cùng sau đó phân phối, số tiền được chỉ ra trong bảng ở trên. Tuy nhiên, Ana sẽ nhận được số tiền lớn hơn đáng kể như sau:	Phân phối cho Ana
Đã qua	Năm

Lịch

Năm
Người thụ hưởng Tuổi	MD Yếu tố	Lợi ích Thu nhập	Hàng năm Phân bổ	Cuối năm Số dư	1 2011	36 47.5
$ 20, 000	$ 10, 526	509 $, 474	10	2020	45	38. 5 23, 262
15, 105	589, 705	20	2030	55	28. 5 25, 791	$ 22, 623
647 $, 932	30	2040	65	18. 5 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279
40	2050	75	8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780
48	2058	83	0.	$ 41, 439	$ 1, 658	Tổng số phân phối trên cuộc đời của IRA
$ 1, 517, 911	Tính toán chi tiết Có	Nếu Ana chia tách phần của mình vào đúng thời hạn, cô ấy sẽ tích lũy được 733 $, 991 nhiều hơn đặc biệt là kể từ khi tuổi thọ của nó lớn hơn của Mario. (Để biết thêm về lập kế hoạch tài khoản hưu trí cá nhân của bạn, hãy đọc	11 điều bạn có thể không biết về IRA của bạn	)	Ví dụ 2 - Một người thụ hưởng là người không phải là người	Giả sử các sự kiện giống như trong ví dụ 1, ngoại trừ thay vì Mario người thụ hưởng khác là một tổ chức từ thiện. Trong trường hợp này, Ana sẽ được yêu cầu phân phối IRA được kế thừa vào ngày 31 tháng 12 năm 2015.
Xoá bỏ giới hạn này	Ana có thể tránh bị giới hạn trong thời kỳ phân phối của Mario hoặc tổ chức từ thiện nếu (trong ví dụ áp dụng):

Mario / tổ chức từ thiện phân phối đầy đủ cổ phần của mình trước ngày 30 tháng 9.
Mario thực hiện tuyên bố từ chối trách nhiệm chia sẻ của mình trước ngày 30 tháng 9. Dòng dưới Bạn nên xem lại các tài khoản hưu trí của bạn, thừa hưởng hoặc không, bao gồm cả các khoản tiền đóng bảo hiểm hàng năm và các chính sách bảo hiểm cho việc phân bổ và thụ hưởng hàng năm. Đối với các trường hợp liên quan đến nhiều người hưởng lợi, điều quan trọng là phải hiểu được tầm quan trọng của những thời hạn này, đặc biệt khi một trong những người thụ hưởng là người không phải là người t non nạn. Như đã trình bày trong các ví dụ trên, hành động kịp thời có thể có ích đáng kể cho những người hưởng lợi nhỏ tuổi. IRA là những công cụ hữu ích nhưng phức tạp để tích lũy và chuyển đổi của cải. Tham khảo ý kiến ​​chuyên môn có thẩm quyền để có hướng dẫn cụ thể trong tình huống của bạn.