a:

Phí lập kế hoạch cho bất động sản có thể được khấu trừ thuế, nhưng chỉ khi các điều kiện nhất định đã được đáp ứng.

Quy định về Dịch vụ Thu ngân nội bộ (IRS)

Để được khấu trừ, IRS yêu cầu phải thanh toán phí quy hoạch bất động sản: (1) cho việc sản xuất hoặc thu thập lợi tức; (2) để quản lý, bảo tồn hoặc duy trì tài sản để sản xuất thu nhập; hoặc (3) liên quan đến việc xác định, thu thập hoặc hoàn trả bất kỳ khoản thuế nào.

AD:

Vậy điều này có thể áp dụng như thế nào đối với lệ phí quy hoạch bất động sản? Ví dụ, nếu kế hoạch về bất động sản bao gồm các lời khuyên về xây dựng các công cụ tạo thu nhập, chẳng hạn như một ủy thác thu nhập, hoặc cung cấp hướng dẫn về việc sử dụng các phương pháp chuyển nhượng bất động sản để tránh thuế liên bang hoặc của Nhà nước hoặc Thuế thừa kế, chúng sẽ đáp ứng các hạn chế của IRS cho khả năng khấu trừ các chi phí đó. Các ví dụ khác có thể bao gồm tư vấn đầu tư cho các khoản tín dụng do bất động sản, lệ phí chuẩn bị đóng thuế tin cậy và lệ phí lưu ký tài sản trong khi đang giữ bất động sản.

AD:

Tuy nhiên, hóa đơn thanh toán của cơ quan pháp luật hoặc kế toán cung cấp lời khuyên này sẽ phải xác định rõ các khoản chi phí này như là cho việc sản xuất thu nhập hiện tại hoặc trong tương lai hoặc thanh toán thuế hiện tại hoặc trong tương lai. Quy hoạch bất động sản liên quan đến việc chuyển giao tài sản hoặc giám hộ đơn giản như thường lệ với hầu hết ý chí hoặc việc sử dụng các công cụ quy hoạch bất động sản như quyền hạn của luật sư, di chúc hoặc văn bản ủy thác để ngăn chặn tài sản bất động sản bị rơi vào bưu kiện, được coi là các chi phí cá nhân sẽ không được khấu trừ.

Các khoản khấu trừ theo khoản

Các khấu trừ lệ phí lập quy hoạch bất động sản phải được tính như là khoản khấu trừ phân loại linh tinh sẽ được tính vào mức 2% trên tổng lợi tức điều chỉnh (AGI). Ví dụ: nếu tổng số phí quy hoạch bất động sản được cho phép là $ 3 000 và AGI của người nộp thuế là $ 100,000, thì 2% AGI này sẽ là $ 2,000; do đó $ 3, 000 - $ 2, 000 = $ 1, 000 sẽ được khấu trừ.