Trong những thập kỷ trước, một tỷ lệ lớn công nhân ở Mỹ có thể trông cậy vào việc nhận được séc hàng tháng được đảm bảo từ kế hoạch hưu bổng của hãng sở khi họ nghỉ hưu. Những kế hoạch truyền thống này được gọi là kế hoạch trợ cấp định nghĩa, nghĩa là số tiền của lương hưu được ấn định, bất kể biến động của thị trường. Nếu thị trường lao dốc, đó là vấn đề của người sử dụng lao động; lương hưu là thiêng liêng. (Để biết thêm thông tin về các kế hoạch này, xem Kế hoạch trợ cấp mất quyền lợi .)

Tuy nhiên, một vài yếu tố đã làm suy yếu đáng kể sự hiện diện của các kế hoạch lương hưu được xác định ở Mỹ và các nơi khác. Chi phí gia tăng và gia tăng thời gian sống đã làm cho các kế hoạch lợi ích truyền thống được định nghĩa là tốn kém hơn cho người sử dụng lao động để gây quỹ và khó quản lý hơn. Xu hướng của người dân thay đổi việc làm thường xuyên hơn đã góp phần vào sự biến mất của các kế hoạch lương hưu truyền thống theo kế hoạch hưu bổng di động và xác định đóng góp, trong đó giá trị của quỹ có thể dao động theo sự biến động của thị trường. Nhiều nhân viên đã theo dõi kinh hoàng trong cuộc khủng hoảng tài chính gần đây khi trứng tổ của họ giảm giá trị.

Những yếu tố kết hợp này đã đẩy nhanh sự biến mất của kế hoạch lương hưu truyền thống từ phong cảnh tập đoàn và khiến cho chủ nhân phải đóng băng lợi ích của các kế hoạch hiện tại.

Tại sao một chủ thuê mướn một kế hoạch trợ cấp?

Nhiều khoản trợ cấp đã bị đóng băng do thiếu kinh phí hoặc các yếu tố tài chính hoặc hành chính khác. Ngoài ra, các nhà tuyển dụng tập trung vào bảng cân đối kế toán hiện tại của họ và lợi nhuận được cung cấp các loại thanh toán giải quyết thanh toán khác nhau để giảm rủi ro trong kế hoạch nghỉ hưu của họ. Nhưng những đề nghị này có thể phức tạp và có thể đi kèm với một số điều kiện nhất định. Người tham gia cần phải đọc bản in tốt trước khi chấp nhận giải quyết.

Có nghĩa là gì Nếu kế hoạch của bạn bị đông lạnh?

Không phải tất cả đều bị mất. Nếu bạn có tất cả các sự kiện mà quản trị viên cấp dưỡng của chủ sở hữu của bạn cần phải cung cấp cho bạn - và nếu bạn chủ động, bạn có thể ngăn chặn các tình huống xấu nhất.

Trước tiên, "đông lạnh" không nhất thiết có nghĩa là "biến mất. "Theo Trung tâm Quyền Hưu Bổng (Pension Right Center), một nhóm người tiêu dùng phi lợi nhuận thuộc Washington DC, có một số loại hình đóng băng, không ai trong số đó dẫn đến việc mất lương hưu của bạn. Các ví dụ về sự đóng băng được đưa ra trong tờ Thông tin hữu ích của Trung tâm bao gồm:

1. Người sử dụng lao động ngừng cung cấp phúc lợi trong tương lai, nhưng một nhân viên với một kế hoạch được tài trợ đầy đủ là 100% quyền lợi được nhận cho đến ngày. Nói cách khác, nhân viên nhận được số tiền đầy đủ của những gì họ phải trả khi nghỉ hưu; nó chỉ là họ không tích lũy bất kỳ khoản bảo đảm bổ sung về tiền trong tương lai bằng cách ở lại lâu hơn với công ty.

2. Người sử dụng lao động đã ngừng trợ cấp cho một số nhân viên nhưng không phải người khác, có xu hướng bảo vệ nhân viên đã ở công ty lâu hơn.

Phải làm gì nếu kế hoạch của bạn đông lạnh: Đừng hoảng sợ

Nhân viên có lương hưu đóng băng vẫn sẽ nhận được những lợi ích mà họ đã kiếm được trong kế hoạch trước ngày đóng băng; lợi ích của họ chỉ đơn giản là sẽ không tiếp tục tích lũy nếu và cho đến khi kế hoạch được unfrozen. Nếu kế hoạch cuối cùng trở nên unfrozen, lợi ích sẽ bắt đầu tích luỹ một lần nữa. Nếu kế hoạch chấm dứt theo thỏa thuận tiêu chuẩn, nhân viên thường được quyền lựa chọn nhận khoản thanh toán một lần hoặc một năm từ kế hoạch.

Trong trường hợp chấm dứt không tự nguyện hoặc đau khổ, Công ty Bảo lãnh Trợ cấp Bồi thường (PBGC) sẽ bước vào và bao gồm bất kỳ khoản trợ cấp nào được trả cho nhân viên đến một mức giới hạn nhất định nếu quỹ trở nên mất khả năng thanh toán. Những người tham gia vào các kế hoạch đông lạnh cần chủ động tìm ra chính xác tình huống xấu nhất có thể xảy ra càng sớm càng tốt để chúng không bị bắt trước. Bước đầu tiên là để có được bản tuyên bố 204 (h) hàng năm của người sử dụng lao động cho thấy quyền lợi của bạn mà luật pháp yêu cầu người sử dụng lao động hoặc quản trị viên trợ cấp phải cung cấp theo yêu cầu.

Nếu kế hoạch trợ cấp của bạn đã bị đóng băng, bây giờ là thời gian để bắt đầu thực hiện các dự báo đã được sửa đổi cho thu nhập hưu trí của bạn. Hầu hết các nhân viên có lương hưu bị đóng băng hoặc chấm dứt đều có một trong hai lựa chọn: Họ có thể rút tiền mặt hàng tháng giảm xuống khi nghỉ hưu hoặc được phân phối một lần bằng giá trị hiện tại ròng của khoản thanh toán rút ngắn trong tương lai.

Nhiều nhà tuyển dụng đang đưa ra giải pháp thay thế sau này bởi vì Quốc hội giờ đây cho phép các nhà tuyển dụng giảm giá trị khoản thanh toán của họ với mức lãi suất cao hơn, do đó làm giảm số dư hiện tại được trả cho nhân viên. Nhiều nhân viên chọn phương án này sẽ đầu tư tiền của họ vào một hợp đồng niên kim thương mại mà trả một khoản thu nhập được đảm bảo, nhưng trong nhiều trường hợp lợi nhuận sẽ thấp hơn nhiều so với những gì họ đã nhận được trước khi đóng băng.

Đặc biệt, phụ nữ cần biết rằng kỳ vọng tuổi thọ dài hơn của họ sẽ khiến họ phải trả hàng tháng thấp hơn so với người nhận bảo hiểm nam giới. Việc phân phối một lần có thể là hành động tốt hơn cho các nhà đầu tư tinh vi, những người cảm thấy rằng họ có thể đem lại lợi nhuận cao hơn khoản trợ cấp hưu trí hoặc thương mại đã giảm đi theo thời gian.

Một cách ít phức tạp hơn để giải quyết tình trạng đóng băng

Một chiến lược thực tiễn hơn có thể đơn giản là chọn mức giảm thanh toán được bảo đảm và làm việc thêm vài năm nữa trước khi thực hiện. Làm việc lâu hơn cũng cho phép bạn trì hoãn trợ cấp An sinh Xã hội cho đến tuổi 70. Theo trang web chính thức của Sở An sinh Xã hội, nghỉ hưu ở tuổi 67 sẽ giúp bạn 108% lợi ích mà bạn sẽ nhận được nếu bạn đã nghỉ hưu ở tuổi 66. Nếu bạn nghỉ hưu ở tuổi 70, số tiền đó lên đến 132%. Các khoản đầu tư của tất cả các sọc có thể giúp khắc phục sự thiếu hụt tiết kiệm của họ bằng cách tăng khoản đóng góp của kế hoạch nghỉ hưu và đánh giá lại phân bổ tài sản của họ để tối đa hóa sự tăng trưởng.Cần phải có một cuộc đánh giá toàn diện với một người lập kế hoạch tài chính để có được một đánh giá chính xác về tình trạng đóng băng hưu trí sẽ ảnh hưởng đến bạn như thế nào. Mặc dù các điều kiện bắt đầu cải thiện cho nhiều kế hoạch hưu trí, hầu hết các kế hoạch quản trị viên vẫn còn phải đối mặt với áp lực rất lớn để bắt kịp các nghĩa vụ của họ không hợp lệ. Một cuộc thăm dò gần đây của Towers Watson / Forbes cho thấy, khoảng ba phần tư số người sử dụng lao động với kế hoạch tài chính thiếu dự định, đã xem xét hoặc đã bắt đầu thực hiện một chiến lược sẽ nắm bắt kế hoạch hưu trí dựa trên nghĩa vụ của mình khi thị trường phục hồi.

Thay đổi Outlook tại các công ty lớn nhất nước Mỹ

Nhiều kế hoạch lương hưu ở U. S. hiện nay được tài trợ ít. Trong số 338 kế hoạch lương hưu được cung cấp bởi các công ty trong Standard and Poor's 500, chỉ có 18 hiện đang được tài trợ đầy đủ, và con số này có thể giảm trong năm 2014. Tổng số thiếu hụt ngân sách kết hợp trong các kế hoạch này đã lên đến 355 tỷ đô la, và con số này có thể tiếp tục tăng lên. Gần một phần năm sự thiếu hụt này đến từ bảy kế hoạch lương hưu: General Electric là tồi tệ nhất đi với một $ 21. 6 tỷ thiếu hụt. Sáu còn lại được cấp ít nhất 10 tỷ USD:

AT & T

Boeing

ExxonMobil

Lockheed Martin

• IBM
• Công ty Ford Motor
• Khi những thiếu sót xảy ra, nhân viên ra khỏi kế hoạch với một chi phí thấp hơn, hoặc đóng băng kế hoạch, mà tạm dừng những đóng góp của công ty vào kế hoạch và ngăn cản nhân viên tiếp tục thu được các quyền lợi được hưởng. Tất nhiên, điều này mang lại nhiều lợi ích kinh tế cho người sử dụng lao động, những người thấy sự cải thiện ngay lập tức trong dòng tiền và bảng cân đối của họ cùng với giảm chi phí hành chính.
• Ít nhất 400 công ty Fortune 1000 có một hoặc nhiều kế hoạch đóng băng trong năm 2011. Có lẽ khía cạnh đáng lo ngại nhất của xu hướng này là ngay cả các công ty có kế hoạch lương hưu lành mạnh bắt đầu đóng băng chúng ngay sau khi chuyển sang thế kỷ. Nancy Hwa, Giám đốc Truyền thông của Trung tâm Quyền Hưu Trí, than thở rằng nhiều công ty với kế hoạch dung hòa đã bắt đầu quá trình làm lạnh vào cuối năm 2005, và xu hướng này vẫn chưa đảo ngược "Đây là một sự giảm đáng kể trong nỗ lực của các tập đoàn này để giúp họ nhân viên chuẩn bị nghỉ hưu Thay thế kế hoạch 401 (k) hoặc các kế hoạch đóng góp được xác định khác không thay thế cho khoản bảo đảm mà họ có với kế hoạch hưu trí. "
• Dòng dưới
• Mặc dù tương lai có vẻ như sáng sủa hơn cho các kế hoạch lương hưu hơn nhiều năm đã qua, nhiều công ty đang sử dụng nó làm cơ hội cắt giảm chi phí bằng cách làm theo các kế hoạch cho phép giảm chi phí cho những người tham gia trong tương lai. Để biết thêm thông tin về trợ cấp hưu trí và đóng băng, hãy truy cập vào Cơ quan An sinh Xã hội Nhân viên tại Bộ Lao động, Trung tâm Quyền Hưu Bổng hoặc hỏi ý kiến ​​cố vấn tài chính của bạn.