Các khoản phân bổ tối thiểu bắt buộc (RMDs) được tạo ra để tránh người nộp thuế từ bỏ tất cả các khoản thuế trong IRAs của họ và các kế hoạch đủ điều kiện vô thời hạn. Các khoản phân phối này bắt đầu cho hầu hết người nộp thuế vào ngày 1 tháng 4 của năm sau năm mà họ chuyển sang 70½. Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đối với quy tắc này và những người vẫn đang làm việc ở độ tuổi này có thể trì hoãn phân phối cho đến một ngày sau đó. Nhưng phải đáp ứng một số điều kiện để đủ điều kiện cho lỗ hổng này.

Những người vẫn làm việc

Nếu bạn tình cờ thích công việc của bạn đến mức bạn vẫn làm việc khi bạn 70 tuổi, hoặc chỉ cần tiền thì bạn có thể đủ điều kiện để trì hoãn việc yêu cầu phân phối tối thiểu từ kế hoạch của bạn. Các quy định của IRS quy định rằng những người lao động làm việc ở độ tuổi 70½ có thể được phép trì hoãn RMDs của họ cho đến ngày 1 tháng 4 của năm sau năm mà họ ngừng làm việc. Ví dụ: nếu bạn quay 70 ½ vào năm 2016 nhưng tiếp tục làm việc thêm năm năm nữa thì bạn sẽ không phải bắt đầu sử dụng RMD cho đến ngày 1 tháng 4 năm 2022. Tuy nhiên, kế hoạch nghỉ hưu phải đặc biệt cho phép nhân viên của mình thực hiện việc hoãn kế hoạch này điều lệ để người tham gia có thể làm điều này. Và, tất nhiên, người tham gia vẫn phải thực sự làm việc cho người sử dụng lao động. Không đủ tham gia vào một kế hoạch có trường hợp ngoại lệ này được viết vào đó. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Cách tính các phân bố tối thiểu bắt buộc .)

Tuy nhiên, IRS không xác định chính xác ý nghĩa của nó bằng cách "làm việc" cho mục đích của trường hợp ngoại lệ này. Miễn là người tham gia chương trình vẫn được coi là một nhân viên của công ty, sau đó họ về mặt lý thuyết đủ điều kiện cho trường hợp ngoại lệ này. Điều này có nghĩa là một người làm việc có thể hai ngày một tháng cho chủ nhân của họ có thể đáp ứng các tiêu chí. Do đó có thể do những người sắp nghỉ hưu để xem liệu người sử dụng lao động của họ có cho phép họ tiếp tục ở trong tình trạng rất hạn chế để tận dụng lỗ hổng này hay không. Nhưng nếu IRS viết một định nghĩa về nhân viên trong trường hợp này khác với cách sắp xếp này, thì người tham gia cần phải chuẩn bị để bắt đầu thực hiện RMDs và thậm chí có thể phải mất năm trước do IRS quyết định.

Những người tham gia kế hoạch cho phép hoãn và đáp ứng kỳ thi tuyển dụng vẫn có thể bị buộc phải dùng RMDs nếu họ sở hữu hơn 5% chủ nhân của họ. Việc nắm bắt ở đây là tỷ lệ sở hữu của người tham gia sẽ được tổng hợp với phần trăm quyền sở hữu của bất kỳ thành viên khác trong gia đình gần nhất của người tham gia. Vì vậy, một người tham gia chuyển sang 70½ và sở hữu 2% chủ nhân sẽ phải bắt đầu nhận RMDs theo thời hạn bình thường nếu vợ / chồng hoặc con của họ, hoặc bất kỳ sự kết hợp nào của họ sở hữu hơn 3% công ty.

Những người tham gia đủ điều kiện để trì hoãn RMD của họ theo trường hợp ngoại lệ này vẫn sẽ được yêu cầu đưa họ khỏi tất cả các cơ hội của họ kế hoạch nghỉ hưu khác và các tài khoản. Ngoại lệ cho việc hoãn này chỉ áp dụng cho kế hoạch hiện tại của người tham gia mà họ đang đóng góp. Nhưng những người muốn hoãn RMDs trong tất cả các kế hoạch khác và các tài khoản của họ có thể có thể thoát khỏi họ bằng cách lăn các kế hoạch và tài khoản vào kế hoạch của công ty hiện tại của họ. Nhưng một lần nữa, hiến chương của kế hoạch hiện tại phải cho phép bổ sung thêm cuộn qua các kế hoạch khác và IRA. Bất kỳ RMD nào phải lấy từ các kế hoạch và tài khoản khác trước khi chúng được cuộn vào kế hoạch hiện tại phải được thu hồi trước khi hoàn tất việc di chuyển. RMDs được thực hiện không thể được hoãn lại nếu đến hạn của họ đến trước khi rollover hoàn thành. Ví dụ, nếu một người tham gia chương trình chuyển sang 70½ vào năm 2015 và có ba IRA nằm quanh đó sẽ có RMDs đến ngày 1 tháng 4 năm 2016, thì những RMDs này sẽ phải được thực hiện trước khi người tham gia có thể đưa họ vào kế hoạch hiện tại của họ. Cần lưu ý rằng mã số thuế hiện tại không xác nhận cũng không phủ nhận chiến lược này, nhưng IRS vẫn chưa phản bội nó trong thực tế. Khách hàng muốn theo đuổi chiến lược này sẽ khôn ngoan để tham vấn với chuyên gia về thuế hưu trí về vấn đề này trước khi hành động. Những người tham gia chương trình đủ tiêu chuẩn làm việc trong độ tuổi 70½ có thể trì hoãn việc sử dụng RMDs nếu họ hội đủ điều kiện (xem thêm:

Những người Bé sơ sinh cần biết về IRA RMDs

.)

Một số cũng sẽ đủ điều kiện để hoãn RMDs trên tất cả các tài khoản hoãn thuế khác của họ nếu họ được phép cuộn họ vào kế hoạch hiện tại của họ. Nhưng không có ngôn ngữ nào trong mã số thuế đặc biệt cho phép, vì vậy người tham gia cần phải thận trọng trong khu vực này. Và tất nhiên, ai cũng có thể tránh được RMDs bằng cách lăn tất cả các kế hoạch và tài khoản của họ vào một Roth IRA. Để biết thêm thông tin về RMDs và khi chúng phải được thực hiện, tải Ấn phẩm 575 và 590 từ trang web IRS tại www. irs. gov. (Để biết thêm chi tiết, xem: Các Lời khuyên cho Kế hoạch Hưu Trí Tiếp theo>