Nhân viên tham gia kế hoạch 401 (k) của công ty có một vài lựa chọn khác nhau có sẵn cho họ khi họ rời khỏi công ty, và hậu quả về thuế mà họ phải đối mặt sẽ phụ thuộc vào tùy chọn họ lựa chọn. Mặc dù các quy tắc truyền thống luôn kiểm soát loại giao dịch này có thể hơi phức tạp trong một số trường hợp, nhưng luật pháp gần đây đã làm cho một số khía cạnh của điều này thậm chí còn hạn chế hơn.

Điều quan trọng là phải hiểu các quy tắc này để tránh những sai sót về thuế tốn kém làm cơ sở cho kế hoạch nghỉ hưu của bạn. (999) 899> Ba lựa chọn 401 (k) Người tham gia chương trình có ba lựa chọn chung để lựa chọn một khi họ rời khỏi nhà tuyển dụng của họ. Một bộ quy tắc thuế khác nhau liên quan đến mỗi lựa chọn. Tiền mặt.

Đây có lẽ là sự lựa chọn đơn giản nhất khi lấy tiền từ kế hoạch 401 (k) hoặc kế hoạch nghỉ hưu khác. Séc từ kế hoạch được thanh toán trực tiếp cho chủ dự án hoặc được gửi trực tiếp vào ngân hàng của chủ sở hữu hoặc tài khoản đầu tư bán lẻ. Đây cũng là lựa chọn đắt tiền nhất vì người tham gia sẽ phải nộp thuế theo mức thu nhập thông thường trên số dư bị thu hồi. Những người tham gia dưới 59 tuổi. 5 tuổi cũng sẽ phải chịu thêm 10% hình phạt để rút tiền sớm. Khi bạn đóng thuế nhà nước, tổng hóa đơn thuế có thể dễ dàng đạt 45% hoặc cao hơn, tùy thuộc vào khung thuế nào của người tham gia. Tuy nhiên, chi phí thực sự của sự lựa chọn này đến từ cơ hội bị mất tiền đó để tiếp tục phát triển miễn thuế hoặc trì hoãn, và điều này có thể làm giảm trứng của người tham gia trong những năm sau của họ bằng hàng chục hoặc thậm chí hàng trăm ngàn đô la. (Để biết thêm thông tin, hãy xem:

Tôi có phải Trả Thuế trên kế hoạch 401 (k) của tôi nếu tôi thoát khỏi công việc của tôi không?

• )

  Để nó một mình. Đây rõ ràng là lựa chọn đơn giản nhất vì người tham gia chỉ đơn giản không làm gì và bỏ kế hoạch với người quản lý kế hoạch của chủ nhân trước đây. Không có hậu quả về thuế đối với việc này.
  Cuộn nó lại.

• Đây có lẽ là sự lựa chọn phổ biến nhất của những người tham gia chương trình cũ. Những người chọn làm điều này sẽ chỉ đạo kế hoạch lưu ký để gửi tiền của họ hoặc để một kế hoạch có chất lượng nếu họ trở thành làm việc tại một công ty cung cấp một kế hoạch chấp nhận rollovers từ kế hoạch khác hoặc khác với IRA. Nếu quỹ chuyển đổi đến người tham gia dưới hình thức séc, thì séc sẽ được thực hiện cho kế hoạch tiếp theo hoặc tài khoản của người giữ tiền chứ không phải người tham gia. Người tham gia sau đó có 60 ngày để gửi tiền với người chăm sóc đó. Nếu người tham gia không thực hiện việc này, thì toàn bộ số tiền của séc sẽ được coi là một khoản phân phối của IRS và phải chịu tất cả các khoản thuế và hình phạt hiện hành.Những người muốn tránh tiến thoái lưỡng nan này có thể làm được bằng cách chọn để tiền trực tiếp vào kế hoạch hoặc tài khoản mới, trong trường hợp không gửi séc cho người tham gia. Vì lý do này, hầu hết các chuyên gia lập kế hoạch tài chính và các chuyên gia về kế hoạch nghỉ hưu đều ủng hộ việc thu hồi trực tiếp qua phương pháp gián tiếp. Các kế hoạch gián tiếp 401 (k) cũng đang phải đối mặt với một hạn chế mới được Quốc hội thông qua. Kế hoạch những người tham gia bầu chọn phương pháp rollover gián tiếp dẫn đến một kiểm tra được thực hiện cho họ bây giờ có thể chỉ làm như vậy một lần trong một khoảng thời gian 12 tháng. Nếu họ làm điều này một lần nữa trước khi một năm trôi qua, thì toàn bộ số dư của lần di chuyển thứ hai sẽ được tính là phân phối. Thời hạn này phải được đáp ứng giữa mỗi lần chuyển đổi gián tiếp và không đi theo năm dương lịch. Mặc dù hầu hết các khoản thu hồi từ 401 (k) hoặc các chương trình có đủ tiêu chuẩn khác bởi những người dưới độ tuổi của 59. 5 phải chịu hình phạt 10% thu hồi sớm, có năm trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc này. Việc rút tiền được thực hiện trong các trường hợp sau đây:

• Các khoản tiền rút được sử dụng để trả thuế cho IRS Phân phối được thực hiện cho di sản của người tham gia sau khi chết

  Phân phối cho một người tham gia có bị tàn tật vĩnh viễn

Các phân phối được thực hiện bởi người tham gia để thanh toán chi phí y tế không hoàn trả vượt quá 10% thu nhập gộp của người tham gia được điều chỉnh cho năm đó Các khoản phân phối được coi là một phần của một loạt thanh toán đáng kể và công bằng được sự đồng ý của IRS Quy tắc NUA

Nhân viên mua cổ phần của cổ phiếu công ty trong kế hoạch 401 (k) của họ sẽ được hưởng ưu đãi về thuế đối với cổ phần của họ tại thời điểm họ lướt qua phần còn lại của kế hoạch cân bằng miễn là các quy tắc nhất định được tuân thủ. Quy tắc Thăng tiến chưa thực hiện Mạng (Net Unrealized Appreciation rule - NUA) cho phép nhân viên bán tất cả cổ phần trong kế hoạch của họ trong một giao dịch duy nhất tại thời điểm cuộn lại và trả lãi suất tăng vốn dài hạn thấp hơn cho lợi ích của tất cả cổ phần đã nắm giữ ít nhất là một năm cho đến ngày. Quy tắc này có thể làm giảm đáng kể toàn bộ hóa đơn thuế đối với những nhân viên đã tích lũy được số lượng lớn cổ phần trong kế hoạch của công ty theo thời gian và không bao giờ có lý do để không sử dụng nó cho những người sở hữu cổ phần công ty trong kế hoạch 401 (k) của họ.

Dòng dưới cùng

• Các quy tắc về thuế cho 401 (k) rollovers có thể rất đơn giản đối với những người chọn lựa phân phối tiền mặt hoặc để lại số dư kế hoạch của họ ở đâu. Các quy tắc cho những người quyết định bảo vệ tình trạng ưu đãi thuế của số dư kế hoạch của họ có thể hơi phức tạp trong một số trường hợp, nhưng chọn một lần di chuyển trực tiếp thường sẽ dẫn dắt người tham gia rõ ràng về bất kỳ sai lầm tiềm tàng nào về thuế. Để biết thêm thông tin về các quy định về thuế đối với các kế hoạch 401 (k), hãy truy cập trang web IRS tại www. irs. gov hoặc tham khảo kế hoạch nghỉ hưu của bạn hoặc tư vấn tài chính.(Để biết thêm, xem:

• Làm thế nào để tái cân bằng 401 (k) Tài sản

• .)