Cho dù bạn đang nghỉ hưu gần hoặc chỉ mới bắt đầu sự nghiệp của mình, đó vẫn là thời điểm thích hợp để bắt đầu lập kế hoạch cho tương lai tài chính của bạn. Nếu chủ nhân của bạn cung cấp 401 (k), nó có thể là một trong những cách đơn giản và hiệu quả nhất để tiết kiệm cho nghỉ hưu của bạn. Mặc dù lợi thế chính của kế hoạch 401 (k) là nó cho phép bạn tạm hoãn một phần tiền lương vào tài khoản hưu trí của bạn mỗi tháng một cách tự động, nhưng có một số hạn chế về số tiền bạn có thể tiết kiệm.

Mỗi năm, Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) cập nhật các giới hạn đóng góp tối đa cho 401 (k), các quỹ hưu trí cá nhân (IRAs) và các quỹ tiết kiệm về hưu khác. Tuỳ thuộc vào độ tuổi và mức bồi thường của bạn, bạn có thể bị giới hạn khác nhau. Luôn cập nhật các quy định hiện hành nhất để đảm bảo bạn tận dụng tối đa kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ.

Giới hạn cơ bản cho năm 2016

Giới hạn đóng góp của nhân viên cơ bản cho năm 2016 là 18, 000 đô la một năm. Điều này bao gồm tất cả các kỳ nghỉ trả lương của nhân viên, cũng như bất kỳ khoản đóng góp sau thuế nào được thực hiện cho một tài khoản Roth được chỉ định trong vòng 401 (k) của bạn.

Nếu bạn giữ nhiều tài khoản 401 (k), tổng số đóng góp của bạn cho tất cả các tài khoản - cả Roth và truyền thống - không thể vượt quá 18.000 đô la. Bất kỳ đóng góp nào bạn thực hiện cho các loại tài khoản hưu trí khác, chẳng hạn như IRA, không ảnh hưởng đến Giới hạn đóng góp 401 (k).

Các khoản đóng góp Catch-999 Để khuyến khích những người sắp nghỉ hưu để đẩy nhanh tiết kiệm, IRS cho phép 401 (k) người tham gia trên 50 tuổi đóng góp thêm khi họ đã đạt được mức đóng góp tiêu chuẩn tối đa giới hạn. Nếu bạn trên 50 tuổi và đã đóng góp 18.000 đô la cho 401 (k) của bạn trong năm nay, bạn có thể thực hiện thêm 6.000 đô la Mỹ. Đóng góp hàng năm tối đa cho 401 (k) người tham gia trên 50, bao gồm đóng góp bắt kịp, là $ 24,000.

Đóng góp của Chủ đầu tư

Một trong những lợi ích chính của việc tham gia vào kế hoạch 401 (k) là cơ hội để tận dụng các khoản đóng góp của chủ lao động. Giống như đóng góp của nhân viên, mức đóng góp của chủ lao động bị giới hạn, nhưng ở mức cao hơn nhiều.

Trong năm 2016, đóng góp của chủ lao động vào 401 (k) kế hoạch được giới hạn ở mức $ 35,000 một năm, tùy thuộc vào giới hạn chung về tổng số đóng góp thảo luận dưới đây. Đóng góp của người sử dụng lao động bao gồm bất kỳ nhà tuyển dụng nào phù hợp với đóng góp của nhân viên, cũng như bất kỳ khoản đóng góp bổ sung nào khác của nhân viên làm bất kể sự tham gia của nhân viên.

Tổng số Đóng góp Hạn chế cho năm 2016

Trong khi IRS khuyến khích tham gia vào kế hoạch tiết kiệm 401 (k) cho người lao động ở tất cả các mức bồi thường, nó áp dụng mũ trên tổng số tiền có thể được đóng góp vào bất kỳ năm nào, bất kể thu nhập .Đối với năm 2016, khoản đóng góp tối đa cho một tài khoản 401 (k) - bao gồm việc đóng tiền lương của nhân viên và các khoản đóng góp Roth sau thuế, cũng như các khoản đóng góp của chủ lao động - là 53.000 đô la Mỹ hoặc 100% mức bồi thường cho nhân viên, . Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, khoản đóng góp bắt giữ $ 6,000 cho phép tăng tối đa hàng năm của bạn lên 59.000 đô la. Giới hạn đóng góp tổng số tối đa này áp dụng cho tổng số đóng góp của bạn cho tất cả 401 (k) tài khoản bạn có thể sở hữu.

Đóng góp của bạn vẫn còn hạn chế bởi giới hạn đóng góp của nhân viên được thảo luận ở trên. Ví dụ: nếu bạn dưới 50 tuổi và kiếm được 60.000 đô la Mỹ một năm, bạn vẫn chỉ được phép đóng góp 18.000 đô la Mỹ, và số tiền đóng góp còn lại là 35.000 đô la từ nhà tuyển dụng của bạn. Nếu chủ nhân của bạn chỉ đóng góp 20.000 đô la thì tổng số tiền đóng góp hàng năm của bạn sẽ bị giới hạn ở mức 38.000 đô la thay vì 53.000 đô la.

Thử nghiệm Không Kỳ Thị

Nếu bạn kiếm được mức lương cao, bạn có thể nhân viên được bồi thường cao (HCE), có giới hạn đóng góp nghiêm ngặt hơn. Để ngăn chặn các nhân viên giàu có hưởng lợi từ những lợi ích về thuế của kế hoạch 401 (k), IRS sử dụng kiểm tra tỷ lệ phần trăm (ADP) thực tế để đảm bảo rằng nhân viên của tất cả các mức bồi thường tham gia một cách cân bằng trong kế hoạch của công ty. Nếu nhân viên không được bồi thường cao (NHCEs) không tham gia vào kế hoạch của công ty, số tiền mà HCE có thể đóng góp có thể bị hạn chế.