Mục lục:
Roth IRA là tài khoản phổ biến cho các nhà đầu tư để lại cho người thừa kế của họ vì tình trạng miễn thuế của họ. Các khoản đóng góp được thực hiện với tiền thuế sau thuế và phân phối được miễn thuế miễn là chủ tài khoản ít nhất là 59. 5 tuổi và đã có một Roth IRA hoặc tài khoản hưu trí mở ít nhất năm năm.
Các đối tượng thụ hưởng cũng có thể tiếp tục hưởng trạng thái miễn thuế này khi họ kế thừa tài khoản. Tuy nhiên, họ sẽ không thể tối đa hóa khoản tiết kiệm thuế của họ với Roth trừ khi nó được thông qua trong một cách nhất định. Các cố vấn cần biết làm thế nào để tận dụng tối đa vai trò thừa kế của Roth để đảm bảo rằng các khách hàng của họ đi xa nhất. (Để biết thêm thông tin, hãy xem: 10 sai lầm hàng đầu cần tránh khi Roth IRA của bạn. )
Một IRA Roth miễn thuế
Roth IRA có thể cung cấp cho người thụ hưởng một món quà không phải đóng thuế kéo dài. Scott Sparks, cố vấn quản lý tài sản với Northwestern Mutual ở Denver, nói với tạp chí Wall Street Journal rằng "từ một quan điểm thừa kế, đó là một trong những quà tặng có lợi hơn mà một người có thể truyền cho thế hệ tiếp theo. "Roth IRA hiện nắm giữ tài sản tích lũy gần 660 tỷ đô la, và đây là một trong những cách phổ biến nhất cho các nhà đầu tư tiết kiệm để nghỉ hưu.
Đây có lẽ là lỗi hiển nhiên nhất mà chủ sở hữu Roth IRA có thể thực hiện. Nếu không có người thụ hưởng được liệt kê, thì việc chuyển khoản có thể được quyết định bởi ý muốn của người quá cố, nhưng điều này có thể phức tạp. Các chủ sở hữu Roth IRA nên đặt tên cho người thụ hưởng ngay khi họ mở tài khoản, và thay đổi chúng theo mong muốn của họ trong thời gian sớm nhất có thể. Điều này sẽ đảm bảo rằng số tiền trong tài khoản chuyển sang người mà người đó dự định. Hầu hết các IRA Roth đều có các hình thức thụ hưởng riêng biệt cần được hoàn thành để thực hiện việc này.
- Chọn người thụ hưởng sai. Các cặp vợ chồng thường liệt kê lẫn nhau như những người thụ hưởng chính cho các tài khoản Roth của họ. Khi một người phối ngẫu chết, người phối ngẫu khác thường kế thừa số tiền đó và sau đó lại được chuyển cho người thụ hưởng khác sau khi người phối ngẫu thứ hai chết. Nhưng có thể khôn ngoan để bỏ tiền cho người hưởng lợi trẻ tuổi, bởi vì họ có thể kéo dài sự phân phối ra ngoài cuộc đời của họ và thưởng thức phân phối miễn thuế mà có thể kéo dài hàng thập kỷ. Bobbi Bierhals, một đối tác tại công ty luật McDermott Will & Emery ở Chicago, nói với
- Journal rằng "những lợi ích lớn nhất của Roth IRA sau khi chết là sự tăng trưởng miễn thuế trong tài khoản và sự phân bố có thể được thực hiện mà không có hậu quả về thuế thu nhập.Bạn có thể mở rộng mức tăng thu nhập phi thuế thu nhập cho 50, 60 hoặc thậm chí 70 năm. "Tuy nhiên, để lại một Roth cho một người thụ hưởng trẻ tuổi có thể gây ra bất động sản hoặc thế hệ bỏ qua thuế chuyển nhượng trong một số trường hợp. (Để đọc có liên quan, xem: Rủi ro liên quan đến Roth IRA là gì? ) Không quan tâm đến việc nhận các phân bố tối thiểu bắt buộc. Người thụ hưởng không vợ / chồng kế thừa Roth IRA thường bắt buộc phải phân phát từ họ vào ngày 31 tháng 12 của năm sau năm mà chủ sở hữu trước đó đã chết. Nếu người thụ hưởng không thực hiện việc này, họ có thể bị buộc phải rút toàn bộ tiền trong vòng năm năm thay vì phát tán các khoản phân phối trong suốt cuộc đời của họ.
- Sử dụng ủy thác không chính xác. Đổ tài sản Roth vào một niềm tin sau khi chết có thể là một ý tưởng tốt - miễn là nó là đúng loại niềm tin và những người thụ hưởng được chỉ định được đặt tên cụ thể trong sự tin tưởng. Sự tin tưởng cần phải là một niềm tin dẫn đường mà sẽ đưa ra RMDs mỗi năm. Sự tin tưởng cần phải ghi rõ tất cả các chi tiết liên quan đến việc phân phối và người thụ hưởng hoặc nếu IRS có thể yêu cầu sự tin cậy phân tán tất cả thu nhập trong tài khoản trong vòng năm năm.
- Các Roth có thể cung cấp cho người thụ hưởng thu nhập phi thuế cho cuộc sống nếu chúng được xử lý đúng cách. Chủ tài khoản cần phải chắc chắn rằng những người thụ hưởng chính xác được liệt kê trong tài khoản của họ. Những người đặt tên cho niềm tin là người hưởng lợi nên tìm kiếm các luật sư về luật pháp và tài chính để đảm bảo rằng số tiền đó sẽ được phân phối chính xác. Để biết thêm thông tin về Roth IRA, bạn có thể tải xuống Publication 590 từ trang web IRS tại www. irs. gov. (Để đọc có liên quan, xem: Giới thiệu về IRA Roth.
Người mẹ 80 tuổi của tôi đã sử dụng tài sản Roth IRA của mình để thực hiện việc loại bỏ khoản thuế hàng năm là $ 11,000. Liệu những tài sản này vẫn được coi là tài sản Roth IRA?
Theo phiên bản hiện hành của luật pháp, bất kỳ tài sản IRA hoặc Roth IRA nào có năng khiếu trong khi chủ sở hữu IRA còn sống được coi là một phân phối từ IRA cho chủ sở hữu IRA. Điều này có nghĩa là tài sản sẽ không còn được coi là tài sản IRA sau khi họ rời khỏi IRA. Một số chủ sở hữu IRA chọn để chỉ giftee (bên nhận tài sản) như là một người thụ hưởng của IRA để bên sẽ nhận được tài sản sau khi chủ sở hữu Roth IRA chết.
Chú tôi qua đời gần đây. Ông đã chỉ định cha mẹ tôi là người thụ hưởng vào năm 1997, sau khi ly dị, và không thực hiện bất kỳ thay đổi nào sau khi ông tái hôn vào năm 2000. Người vợ hiện tại của chú tôi hiện đang chiến đấu vì tiền từ kế hoạch. Cô ấy có một chân t
Nó phụ thuộc. Nếu kế hoạch nghỉ hưu là một kế hoạch đủ điều kiện, thì người quản lý kế hoạch sẽ tham khảo tài liệu kế hoạch để xác định ai là người thụ hưởng được chỉ định. Tài liệu kế hoạch giải thích các quy tắc mà kế hoạch đủ điều kiện phải tuân theo. Nói chung, các kế hoạch đủ điều kiện cung cấp cho người phối ngẫu còn sống của người đã qua đời là người hưởng lợi trừ khi người phối ngẫu còn sống ký một giấy miễn trừ cho phép khác.
Người phối ngẫu của tôi là người thụ hưởng chính của IRA của tôi. Tôi cũng có một người thụ hưởng ngẫu nhiên. Người phối ngẫu của tôi có thể chuyển IRA tài sản của tôi cho IRA của chính mình không?
Một người phối ngẫu duy nhất được hưởng lợi từ IRA có thể luôn luôn coi IRA là của chính mình. Người thụ hưởng ngẫu nhiên trên IRA không bao giờ được xem xét trừ khi người thụ hưởng chính chấp nhận chủ sở hữu IRA, hoặc người thụ hưởng chính từ chối tài sản đó.