Có một số cách để khấu trừ chi phí kinh doanh từ doanh thu doanh nghiệp nhỏ của bạn để giảm hóa đơn thuế của bạn. Một số khoản khấu trừ kinh doanh có thể làm giảm thu nhập đô la của bạn cho đồng đô la trong hầu hết các trường hợp. Bạn cũng có thể khấu trừ một khoản chi phí nhất định phát sinh trong giai đoạn khởi động kinh doanh của bạn, nhưng các quy tắc này không đơn giản như những khoản khấu trừ chi phí kinh doanh trong khi điều hành doanh nghiệp của bạn. Để hiểu cách các khoản khấu trừ khởi nghiệp kinh doanh, bạn cần phải biết chi phí nào được khấu trừ và cách thức chúng có thể bị khấu trừ trên mẫu thuế của bạn.

Dịch vụ Doanh thu Nội địa (IRS) cho phép khấu trừ thuế nhất định trong ba loại chi phí khởi động doanh nghiệp cụ thể:

• Tạo doanh nghiệp: Chi phí điều tra việc tạo ra kinh doanh tích cực, bao gồm nghiên cứu khả thi, chi phí phân tích thị trường và sản phẩm, khảo sát cạnh tranh, kiểm tra nguồn cung lao động, du lịch để lựa chọn địa điểm và các chi phí khác liên quan đến việc tạo ra một doanh nghiệp mới.

-2->

Khởi động kinh doanh: Bất kỳ chi phí nào liên quan đến việc kinh doanh của bạn hoạt động, bao gồm tuyển dụng, tuyển dụng và đào tạo nhân viên, chi phí liên quan đến bảo đảm nhà cung cấp, quảng cáo và phí chuyên môn. Chi phí mua thiết bị không được tính vào, do khấu hao theo các quy tắc khấu trừ kinh doanh bình thường.

• Chi phí tổ chức kinh doanh: Chi phí để thành lập doanh nghiệp của bạn như là một pháp nhân, như là một công ty, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc một công ty hợp danh có thể được bao gồm. Những chi phí này sẽ bao gồm lệ phí của tiểu bang và pháp luật, lệ phí của giám đốc, phí kế toán và chi phí cho việc tổ chức các cuộc họp tổ chức.

Chi phí kinh doanh phát sinh trong giai đoạn khởi động được giới hạn trong khoản khấu trừ $ 5,000 trong năm đầu tiên. Nếu chi phí khởi nghiệp của bạn vượt quá 50.000 đô la, khoản khấu trừ năm đầu của bạn sẽ bị giảm bớt số tiền trên 50.000 đô la Mỹ. Ví dụ: nếu chi phí khởi nghiệp của bạn là 53.000 đô la, khoản khấu trừ năm đầu của bạn sẽ giảm $ 3,000 $ 2, 000. Nếu chi phí của bạn vượt quá $ 55,000, bạn sẽ bị mất toàn bộ khoản khấu trừ. Bắt đầu vào năm thứ hai của hoạt động, sau đó bạn có thể khấu hao các chi phí còn lại và khấu trừ chúng trong các đợt trả tiền như nhau trong vòng 15 năm.

Yêu cầu Khấu trừ các Mẫu thuế của bạn

Nếu bạn chọn lấy khoản khấu trừ năm đầu tiên, cần phải báo cáo về mẫu thuế doanh nghiệp của bạn. Đó là Bảng C cho một chủ sở hữu duy nhất, hoặc K-1 đối với công ty hợp danh hoặc công ty S, hoặc Mẫu 1120 của tờ khai thuế doanh nghiệp. Trong những năm tiếp theo, khoản khấu trừ khấu hao được xác nhận trên Mẫu 4562 IRS, Khấu hao và Khấu trừ.Sau đó, sẽ được chuyển sang Lịch C của bạn theo các khoản chi phí khác nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, hoặc đối với hình thức thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn hoặc công ty hợp danh. Bạn có thể tiếp tục yêu cầu bồi thường theo các chi phí khác trong suốt thời gian khấu hao.

Khi nào bạn nên yêu cầu khấu trừ?

Việc khấu trừ khởi động kinh doanh có thể được yêu cầu trong năm tính thuế mà doanh nghiệp bắt đầu hoạt động. Tuy nhiên, nếu bạn dự kiến ​​cho thấy một sự mất mát trong vài năm đầu, hãy tính khấu hao các khoản khấu trừ để bù đắp lợi nhuận trong những năm sau đó. Điều này sẽ yêu cầu nộp Mẫu IRS 4562 trong năm đầu tiên kinh doanh của bạn. Bạn có thể chọn lịch biểu khấu trừ khác nhau, nhưng một khi bạn đã chọn nó, bạn không thể thay đổi nó. Tham khảo với người cố vấn thuế của bạn trước khi đưa ra quyết định này.

Nếu bạn không bắt đầu kinh doanh thì sao?

Nếu, sau khi chi tiêu tiền để tạo ra một doanh nghiệp, bạn quyết định chống lại nó, chi phí phát sinh cho việc điều tra nó sẽ được coi là chi phí cá nhân, không được khấu trừ. Tuy nhiên, tất cả các chi phí phát sinh trong nỗ lực của bạn để bắt đầu kinh doanh có thể thuộc loại chi phí vốn, có thể được coi là mất vốn.

Viết tắt chi phí khởi nghiệp kinh doanh không phải là gần như đơn giản như khấu trừ chi phí kinh doanh một khi doanh nghiệp của bạn đang được tiến hành. Tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia tư vấn về thuế chuyên về thuế doanh nghiệp nhỏ trong khi doanh nghiệp của bạn vẫn đang trong giai đoạn khởi động.