Có một số ý tưởng về thay đổi hệ thống hưu trí của chúng tôi trong ngân sách năm 2017 của Tổng thống Obama. Ngân sách vẫn đang được Quốc hội xem xét và rõ ràng chúng tôi không biết phiên bản cuối cùng sẽ như thế nào. Cho dù các mục này được ban hành hay không, thực tế là chúng đang được đề xuất có thể là một bản xem trước của pháp luật trong tương lai có thể ảnh hưởng đến khoản tiết kiệm hưu trí của khách hàng. Ví dụ: việc hủy bỏ tệp an sinh xã hội và tạm ngừng, với các cặp ứng dụng bị giới hạn tuyên bố chiến lược lần đầu tiên được đưa ra trong ngân sách năm tài chính 2015. Sự thay đổi này trong các quy tắc sau đó được thông qua dường như không còn màu xanh vào cuối năm 2015 với một cửa sổ sáu tháng dành cho các cặp vợ chồng đủ tiêu chuẩn để tận dụng lợi thế của chiến lược này.

Dưới đây là một vài mục được đề cập trong ngân sách năm 2017 có thể có ảnh hưởng đến khách hàng và cố vấn tài chính.

Loại bỏ Backdoor Roth

Khả năng đóng góp cho Roth IRA được giới hạn trong các tổ chức liên doanh có thu nhập dưới 194.000 đô la cho năm 2016. Giai đoạn này bắt đầu với 184.000 đô la Mỹ. out sẽ bắt đầu ở mức 117.000 đô la và đứng ở mức 132.000 đô la. Không có giới hạn về thu nhập khi nói đến khả năng chuyển đổi một tài khoản IRA truyền thống sang một Roth IRA. Có những lợi thế tiềm năng cho khách hàng trên đường bao gồm khả năng giảm các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc phải nộp thuế (RMDs) từ tài khoản IRA truyền thống của họ và khả năng chuyển tiền trong Roth cho người thừa kế của họ miễn thuế. (Để biết thêm thông tin, xem: Những thuận và chống Tạo một backdoor Roth IRA .)

Nhiều người nộp thuế giàu có đã được một số hoặc tất cả các loại thuế thông thường liên quan đến một chuyển đổi Roth bằng cách sử dụng các kỹ thuật chuyển đổi Roth backdoor. Theo chiến lược này, họ sẽ đóng góp vào một IRA không thể né tránh được và sau đó ngay lập tức chuyển đổi đồng đô la cho Roth. Sẽ có thuế tối thiểu hoặc không có trong chuyển đổi. Chiến lược này hoạt động tốt nhất nếu khách hàng có ít hoặc không có tiền trước thuế trong các tài khoản IRA truyền thống khác.

Christine Benz của Morningstar nghĩ rằng loại bỏ lỗ hổng này sẽ thúc đẩy việc sử dụng các tài khoản chịu thuế trên các IRA không thể được khấu trừ để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Cô nói với Wealthmanagement. com: "Bạn sẽ được đối xử thuận lợi về lợi tức và lợi tức khi so sánh với thu nhập thông thường khi rút tiền thu nhập từ khoản đầu tư không phải là IRA - không đề cập đến tính linh hoạt hơn về rút tiền, vì không có phân phối tối thiểu bắt buộc.

Sự đồng bộ của RMD

Những người nắm giữ các IRA truyền thống và các tài khoản truyền thống 401 (k) phải bắt buộc phải có sự phân phối tối thiểu bắt buộc bắt đầu từ lúc tuổi tác (xem thêm Tránh những sai lầm này với IRAs Backdoor Roth < 70½.Theo các quy tắc được Nhà Trắng ủng hộ, RMD cũng sẽ được yêu cầu đối với các tài khoản Roth IRA và Roth 401 (k). Một trong những ưu điểm chính của một Roth IRA là không có RMDs cho chủ tài khoản ban đầu hoặc vợ / chồng của họ là người thụ hưởng của họ. Những người có tiền trong một tài khoản Roth trong 401 (k) của họ không làm việc có thể tránh được RMD bằng cách đơn giản lăn tiền này cho Roth IRA. Quy tắc đề nghị sẽ loại bỏ những đóng góp bổ sung cho Roth IRA sau 70 tuổi để đưa điều này phù hợp với các quy tắc của IRA truyền thống. Sẽ không có thay đổi trong các quy tắc RMD cho những người 70 tuổi và vẫn làm việc. Miễn là họ không phải là chủ sở hữu của 5% hoặc nhiều hơn của công ty họ vẫn có thể hoãn RMDs về tiền trong kế hoạch 401 (k) của chủ nhân của họ, Roth hoặc truyền thống. Một trong những lý do chính mà các khách hàng giàu có và cố vấn tài chính của họ tìm thấy Roth IRA mong muốn là số tiền này có thể tiếp tục phát triển nếu không cần thiết cho thu nhập hưu trí và cuối cùng có thể đến người thừa kế của khách hàng miễn thuế. Thực hiện RMDs bắt buộc sẽ loại bỏ lợi ích này và có khả năng giảm đáng kể việc sử dụng tài khoản Roth IRA. Nhiều hộ gia đình có thu nhập cao không dựa vào IRA của họ để kiếm thu nhập hưu trí và sử dụng Roth IRAs như một phương tiện quy hoạch bất động sản.

Chuyên gia hưu trí Ed Slott nói: "Trong nhiều năm, các bộ chuyển đổi Roth IRA đã tính đến việc không có phân bố tối thiểu bắt buộc sau khi chuyển đổi. Ít nhất - và tôi muốn nói là ít nhất - chính quyền nên sử dụng bất kỳ khoản tiền Roth IRA hiện có nào vào các quy tắc "cũ", nếu điều khoản này trở thành luật. Đánh dấu một cho những người nói rằng bạn không thể tin tưởng chính phủ để giữ lời nói. Nhà Trắng đã đề xuất rằng RMDs sẽ được loại bỏ cho chủ tài khoản IRA với tổng giá trị dưới 100.000 đô la Mỹ. Yêu cầu RMD sẽ được áp dụng cho những người có tài khoản có giá trị từ 100.000 đến 110.000 đô la Mỹ. Quy tắc này có ý nghĩa như những người có 100.000 đô la hoặc ít hơn không có khả năng sử dụng tài khoản IRA của họ cho bất kỳ mục đích quy hoạch bất động sản và RMD là một biến chứng khác trong cuộc sống của người dân.

Xóa bỏ các quy định của NUA

Các quy định NUA chưa được thực hiện hoặc các quy định NUA cho phép những người nghỉ hưu với cổ phần của cổ phần của chủ lao động trong tài khoản 401 (k) của họ để tránh phải trả thuế theo thuế suất thuế thu nhập bình thường trong phần này của tài khoản khi rút tiền . Nếu khách hàng của bạn đánh giá cao cổ phiếu của công ty trong phạm vi 401 (k) của họ bằng cách sử dụng NUA trên những cổ phiếu đó khi lướt qua tài khoản của họ có thể tiết kiệm đáng kể số tiền thuế. Điều gì xảy ra là các khoản thuế trên cơ sở chi phí trên các cổ phần này được thanh toán tại thời điểm phân phối, được thực hiện như một sự phân phối bằng hiện vật cho một tài khoản chịu thuế. (Xem thêm: Tại sao một số cố vấn lại ngại chuyển đổi Roth IRAs .)

Giả sử cổ phần có giá trị 500.000 USD nhưng chi phí của khách hàng chỉ là 100.000 USD.Bằng cách đóng thuế trên 100.000 đô la bây giờ, khách hàng tránh thuế trên 400.000 đô la với mức thuế thu nhập bình thường. Cơ sở chi phí của họ sẽ trở thành 100.000 đô la Mỹ và 400.000 đô la Mỹ sẽ không bị tính thuế cho đến khi cổ phần được bán. Lợi nhuận sẽ được đánh thuế ở mức lãi suất ưu đãi. Phần còn lại của tài khoản 401 (k) có thể được cuộn vào tài khoản IRA như bình thường.

Lý do hợp lý dường như là Nhà Trắng cảm thấy rằng việc nắm giữ tập trung vào cổ phiếu của chủ nhân trong một tài khoản hưu trí có thể khiến một số công nhân mất quá nhiều rủi ro do tiết kiệm về hưu trí. Dòng dưới cùng Ngân sách của Tổng thống năm 2017 đã đề xuất một số thay đổi đối với các quy tắc về các tài khoản hưu trí. Những thay đổi đề xuất liên quan đến tài khoản Roth là quyết liệt nhất. Những thay đổi này và những thay đổi khác có thể không trở thành luật, nhưng sau đó họ lại có thể rơi xuống đường. Như với bất kỳ thay đổi trong các quy tắc cố vấn tài chính cần phải cập nhật và chuẩn bị để tư vấn cho khách hàng của họ cho phù hợp. (Xem thêm:

Các chiến lược tốt nhất để quản lý thuế đối với phân phối

.)