a:

Một niềm tin có thể huỷ bỏ là một phần quan trọng trong kế hoạch bất động sản. Tài liệu ủy thác cho phép một người cấp dưỡng sống được nhận thu nhập từ các tài sản trong quỹ tín thác trong suốt cuộc đời của mình, và những tài sản đó chuyển trực tiếp cho những người hưởng lợi của sự tin tưởng khi ông qua đời. Một niềm tin có thể huỷ bỏ có thể thay đổi trong khi người cho vay vẫn còn sống, và người thụ hưởng có thể được cập nhật nhưng thường thì người nhận tài trợ nhìn thấy phù hợp. Tài sản dùng để tài trợ cho một niềm tin có thể huỷ bỏ được thường bao gồm các tài khoản ngân hàng, các tài khoản đầu tư không nghỉ hưu, các khoản hưu bổng không đủ điều kiện, cổ phiếu hoặc trái phiếu có chứng nhận, lợi ích kinh doanh, tài sản cá nhân hữu hình, bảo hiểm nhân thọ, nhãn hiệu hoặc bằng sáng chế, và bất động sản.

Quá trình tài trợ một ủy thác có thể huỷ bỏ có thể phức tạp tùy thuộc vào loại tài sản đang được chuyển giao. Chẳng hạn, một cổ phiếu hoặc trái phiếu lưu giữ trong mẫu giấy chứng nhận phải được gửi lại cho đại lý chuyển nhượng để chứng chỉ mới có thể được phát hành dưới tên của ủy thác. Thông thường, việc đăng ký lại yêu cầu có sự bảo đảm chữ ký huy hiệu từ chủ sở hữu của sự tin tưởng và phối hợp với đại lý chuyển nhượng khi chứng chỉ phải được gửi qua thư. Việc yêu cầu rút tiền lần nữa cũng được yêu cầu đối với các tài khoản môi giới đầu tư không hưu bổng và tài khoản ngân hàng như tài khoản tiết kiệm hoặc tài khoản thị trường tiền tệ. Tuy nhiên, các IRA, tài khoản hưu trí được tài trợ bởi chủ lao động và các khoản tiền hằng tháng có đủ điều kiện chỉ đơn giản yêu cầu người được hưởng lợi phải được cập nhật với tên của ủy thác. Việc đăng ký lại tài khoản hưu trí có thể có các hậu quả về thuế tiêu cực đối với chủ tài khoản, vì vậy điều quan trọng cần ghi nhận sự khác biệt trong quy trình cho các tài sản này.

Ngoài việc đăng ký lại các tài sản đủ điều kiện với tên của ủy thác có thể huỷ bỏ, người cấp phép cũng phải liệt kê các tài sản được chuyển giao theo lịch biểu thích hợp trong phạm vi ủy thác. Mặc dù bước này không bắt buộc ở tất cả các tiểu bang, nhưng nó sẽ tạo ra một tài liệu quy hoạch bất động sản hiệu quả hơn và có thể quản lý được trong suốt cuộc đời của người trao tặng và cho những người thừa kế của ông khi ông qua đời.