a:

Doanh thu là số tiền mà công ty nhận được từ việc tiến hành các hoạt động kinh doanh thường xuyên. Dòng tiền là số tiền có sẵn trong tay và có thể bao gồm các nguồn khác ngoài doanh thu bán hàng hoá và dịch vụ. Cả doanh thu và dòng tiền đều được sử dụng làm chỉ số để giúp các nhà đầu tư hoặc các nhà phân tích đánh giá sức khoẻ tài chính của một công ty, nhưng doanh thu cung cấp một biện pháp hiệu quả trong bán hàng và tiếp thị, trong khi dòng tiền là một chỉ số thanh khoản hoặc quản lý tiền tệ.

AD:

Trong kế toán hạch toán doanh thu, doanh thu được báo cáo tại thời điểm một giao dịch bán hàng diễn ra và có thể không nhất thiết là tiền mặt trong tay. Doanh thu cuối cùng ảnh hưởng đến số liệu về dòng tiền mặt nhưng không có tác động trực tiếp đến chúng. Dòng tiền theo dõi tiền mặt thực tế trong tay, tiền mặt có thể không thực sự được thu thập cho đến vài tháng sau khi doanh thu được ghi lại trong sổ sách kế toán của công ty.

Dòng tiền mặt bao gồm doanh thu hoạt động kinh doanh và các nguồn tiền không chỉ là doanh thu bán hàng. Các công ty thường tạo ra hoặc có được tiền mặt bằng nhiều cách nằm ngoài hoạt động kinh doanh chính của họ. Những nguồn tiền thêm vào trong việc tính toán dòng tiền, nhưng thường không được coi là một phần của doanh thu hoạt động, bao gồm những thứ như tài chính và đầu tư. Thỏa thuận cấp phép là một nguồn tiền mặt, một khoản tiền có thể được tính vào thu nhập thông thường. Tầm quan trọng quan trọng của dòng tiền mặt nằm ở khả năng duy trì chức năng của một công ty; nó phải luôn có đủ tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn.

Doanh thu cũng nên được hiểu là một dòng tiền đổ vào công ty, trong khi dòng tiền thể hiện dòng tiền và dòng tiền ra. Do đó, không giống như doanh thu, dòng tiền có khả năng là một con số âm hoặc giá trị.