a:

Tỷ lệ tiền mặt của một công ty được sử dụng để đánh giá khả năng thanh toán hết toàn bộ nợ ngắn hạn của công ty chỉ bằng tiền mặt và các khoản tương đương tiền.

Tỷ lệ tiền mặt là một biện pháp thanh khoản và cho thấy một công ty làm thế nào có khả năng để trả hết nợ hiện tại của nó với các quỹ sẵn có. Không giống như tỷ lệ hiện tại hoặc tỷ lệ nhanh, tỷ lệ tiền mặt có nhiều hạn chế hơn, vì không có tài sản ngắn hạn khác có thể được sử dụng để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn khác với tiền mặt và các khoản tương đương tiền. Tỷ lệ tiền mặt được tính bằng cách thêm tiền mặt và các khoản tương đương tiền của một công ty và chia cho tổng nợ ngắn hạn của công ty:

Tỷ suất tiền mặt = (tiền mặt + các khoản tương đương tiền) / tổng nợ ngắn hạn

Dựa trên phương trình trên, tỷ lệ tiền mặt cho thấy tiền mặt và các khoản tương đương tiền của công ty tính theo tổng số nợ ngắn hạn của công ty. Nếu một công ty có tỷ lệ tiền mặt là 1 thì điều này có nghĩa là nó có số tiền chính xác của tiền mặt và các khoản tương đương tiền để thanh toán tất cả các khoản nợ hiện tại. Nếu một công ty có tỷ lệ tiền mặt lớn hơn 1, có nghĩa là sẽ có dư thừa tiền mặt và các khoản tiền tương đương còn lại sau khi đã thanh toán toàn bộ nợ ngắn hạn bằng tiền mặt. Nếu một công ty có tỷ lệ tiền mặt nhỏ hơn 1, điều này có nghĩa là nó sẽ cần nhiều hơn dự trữ tiền mặt để thanh toán tất cả các khoản nợ hiện tại.

Nếu tỷ lệ tiền mặt dưới 1 và một công ty muốn thanh toán tất cả các khoản nợ hiện tại, nó có thể thanh lý tài sản lưu động khác, chẳng hạn như hàng tồn kho,