a:

Sự kiện chịu thuế là bất kỳ sự kiện hoặc sự kiện nào dẫn đến nghĩa vụ thuế. Tất cả các nhà đầu tư hoặc bên có nộp thuế đều phải trải qua các sự kiện chịu thuế. Hai ví dụ về các sự kiện chịu thuế là nếu một nhà đầu tư nhận cổ tức hoặc nhận ra lợi nhuận từ vốn.

Mặc dù một bên nên tập trung vào tạo ra lợi nhuận, nhưng cũng nên tập trung vào việc hạn chế trách nhiệm thuế. Ví dụ, giả sử một nhà đầu tư sở hữu một cổ phiếu trả cổ tức 60 cent / cổ phiếu trên cơ sở hàng quý. Chủ đầu tư sở hữu 1 000 cổ phiếu của cổ phiếu và sẽ nhận được 2 đô la Mỹ 400 đô la trong năm và sẽ bị đánh thuế vào khoản cổ tức mà cô nhận được.

Sự kiện khác là sự tăng vốn. Sự tăng vốn xảy ra khi có sự gia tăng giá trị đầu tư vốn hoặc tài sản bất động sản cao hơn giá mua của một bên. Mức tăng vốn không được thực hiện cho đến khi tài sản được bán để có lãi.

Ví dụ, giả sử một nhà đầu tư sở hữu một quỹ tương hỗ và đã tích lũy 200.000 USD. Đầu tư ban đầu của nhà đầu tư vào quỹ tương hỗ là 50.000 USD. Nếu nhà đầu tư bán tất cả cổ phần của mình trong quỹ tương hỗ, nó sẽ là được coi là một sự kiện phải chịu thuế.

Giả sử nhà đầu tư muốn bán 150.000 USD giá trị cổ phần của mình trong quỹ tương hỗ của mình để mua nhà. Kể từ khi cổ phần của quỹ tương hỗ đã được đánh giá cao về giá trị, nó sẽ dẫn đến một sự kiện phải chịu thuế. Nhà đầu tư tính toán rằng anh ta sẽ nợ thuế lợi tức là $ 15,000 nếu anh ta bán cổ phần của mình và quyết định không mua nhà. Anh ta không bị đánh thuế vì bán cổ phần của quỹ tương hỗ không xảy ra.