Mục lục:
- Chi phí tàn tật không đủ tiêu chuẩn
- Một kế hoạch tàn tật 529A phải được thiết lập ở tiểu bang mà người thụ hưởng được chỉ định sống. Các tổ chức tài chính được chỉ định thường duy trì kế hoạch 529A, chẳng hạn như các quỹ tương hỗ hoặc các công ty đầu tư khác. Các kế hoạch này có thể có các lựa chọn đầu tư rất hạn chế, hạn chế khả năng kiếm được lợi nhuận tốt hơn bằng các quỹ.
- Các nhà tài trợ có thể đóng góp 14.000 đô la vào tài khoản 529A mà không phải chịu thuế quà tặng liên bang. Tuy nhiên, những khoản đóng góp này được coi là quà tặng không huỷ ngang vì các nhà tài trợ không thể đòi lại những đóng góp này trong trường hợp người thụ hưởng được chỉ định qua đời hoặc nếu người khuyết tật của mình được chữa khỏi.
- Để đủ điều kiện cho tài khoản 529A, người thụ hưởng chỉ định phải bị tàn tật trước khi chuyển sang 26 tuổi.
Các hạn chế chính của tài khoản 529A bao gồm thuế và các hình phạt liên quan đến việc thu hồi các chi phí tàn tật không đủ tiêu chuẩn hoặc chấm dứt tài khoản 529A; một số ít sự lựa chọn đầu tư cho kế hoạch 529A; đóng góp không hủy ngang đối với tài khoản 529A với giới hạn hàng năm; một yêu cầu để trả các chi phí của tiểu bang cho chương trình Medicaid; và hạn chế về tuổi tác.
Chi phí tàn tật không đủ tiêu chuẩn
Đạo luật Kinh nghiệm Đời sống Đời sống Tốt hơn năm 2014 (ABLE Act) quy định cụ thể rằng chi phí dành cho người tàn tật đủ điều kiện có thể được chi trả bằng quỹ tài khoản 529A. Bao gồm chi phí y tế, giáo dục, đào tạo việc làm và chăm sóc tại gia. Nếu tiền rút ra được sử dụng cho các chi phí tàn tật không đủ tiêu chuẩn, người thụ hưởng được chỉ định sẽ phải đóng thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang cùng với 10% hình phạt của liên bang.
Một kế hoạch tàn tật 529A phải được thiết lập ở tiểu bang mà người thụ hưởng được chỉ định sống. Các tổ chức tài chính được chỉ định thường duy trì kế hoạch 529A, chẳng hạn như các quỹ tương hỗ hoặc các công ty đầu tư khác. Các kế hoạch này có thể có các lựa chọn đầu tư rất hạn chế, hạn chế khả năng kiếm được lợi nhuận tốt hơn bằng các quỹ.
Đóng góp không huỷ ngang
Các nhà tài trợ có thể đóng góp 14.000 đô la vào tài khoản 529A mà không phải chịu thuế quà tặng liên bang. Tuy nhiên, những khoản đóng góp này được coi là quà tặng không huỷ ngang vì các nhà tài trợ không thể đòi lại những đóng góp này trong trường hợp người thụ hưởng được chỉ định qua đời hoặc nếu người khuyết tật của mình được chữa khỏi.
Nếu người thụ hưởng được chỉ định qua đời và tài khoản 529A của anh ta có số dư còn lại, tiểu bang nơi người thụ hưởng cư ngụ có thể đòi bồi thường số tiền này cho số tiền trợ cấp Medicaid mà người hưởng lợi nhận được.
Hạn chế TuổiĐể đủ điều kiện cho tài khoản 529A, người thụ hưởng chỉ định phải bị tàn tật trước khi chuyển sang 26 tuổi.
Người mẹ 80 tuổi của tôi đã sử dụng tài sản Roth IRA của mình để thực hiện việc loại bỏ khoản thuế hàng năm là $ 11,000. Liệu những tài sản này vẫn được coi là tài sản Roth IRA?
Theo phiên bản hiện hành của luật pháp, bất kỳ tài sản IRA hoặc Roth IRA nào có năng khiếu trong khi chủ sở hữu IRA còn sống được coi là một phân phối từ IRA cho chủ sở hữu IRA. Điều này có nghĩa là tài sản sẽ không còn được coi là tài sản IRA sau khi họ rời khỏi IRA. Một số chủ sở hữu IRA chọn để chỉ giftee (bên nhận tài sản) như là một người thụ hưởng của IRA để bên sẽ nhận được tài sản sau khi chủ sở hữu Roth IRA chết.
Tài khoản nợ ngắn hạn / dài hạn hiện tại trong bảng cân đối kế toán của công ty là gì?
Rất nhiều nhầm lẫn có thể xuất hiện với tài khoản bảng cân đối này. Sau khi tất cả, làm thế nào một cái gì đó có thể được cả hai dài và ngắn? Mặc dù xuất hiện, tuy nhiên, khái niệm này không phức tạp như người ta có thể nghĩ. Tài khoản nợ dài hạn / dài hạn hiện tại trên bảng cân đối kế toán chỉ đơn giản chỉ ra phần nợ dài hạn mà công ty phải trả trong 12 tháng tới. Điều quan trọng là phải hiểu rằng tài khoản nợ hiện tại là khoản nợ phải trả trong vòng 12 tháng tới.
Một khách hàng có những điều sau đây trong tài khoản dài hạn của mình. Giá trị thị trường: $ 18,000, số dư nợ: $ 10, 000 và SMA: $ 2, 000. SMA có thể được sử dụng bao nhiêu để mua chứng khoán bổ sung?
A. KhôngB. $ 1, 000C. $ 1, 500D. $ 2, 000 Câu trả lời đúng: DExplanation: Tài khoản bị hạn chế vì vốn chủ sở hữu ít hơn 50% giá trị thị trường. [MV - DR = EQ - $ 18, 000 - $ 10, 000 = $ 8, 000]. 50% của 18.000 $ = 9.000 USD. Tài khoản bị hạn chế bởi $ 1, 000.