Việc thu hồi lại cho phép bạn tận hưởng sự tăng trưởng liên tục của tài sản nghỉ hưu được hoàn thuế, ngay cả khi thế giới xung quanh bạn đang thay đổi.

Chuyển tiếp bao gồm việc chuyển toàn bộ hoặc một phần tài sản của chương trình hưu trí đủ điều kiện (được gọi là phân phối) miễn phí, dưới dạng tiền mặt hoặc một loại tài sản khác (như cổ phiếu) hoặc cho một tài khoản hưu trí cá nhân ( IRA) hoặc một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn khác với điều kiện là (a) số tiền chuyển từ tài khoản cũ / kế hoạch sang kế hoạch mới được hoàn thành trong vòng 60 ngày, (b) nếu tài sản đang được chuyển, cùng một tài sản phải được chuyển cho (các) tài khoản hoặc kế hoạch mới, và (c) không có thuế hoàn thuế trước đã được thực hiện trong 12 tháng trước khi chuyển khoản đang được xem xét. (Để biết thêm thông tin, hãy xem Các lỗi thường gặp của IRA Rollover và Các trường hợp ngoại lệ đối với Quy tắc Cải cách 60 ngày .)

AD:

Nếu bạn là người tham gia vào một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện và bạn đang làm việc mới với một chủ nhân khác, hoặc bạn chỉ chưa sẵn sàng nghỉ hưu và rút vốn, sử dụng một rollover là một lựa chọn tuyệt vời. Thông thường, chuyển quỹ hoặc bất động sản / tài sản được thực hiện từ một IRA sang IRA khác, từ IRA sang một chương trình hưu trí đủ điều kiện, từ một kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn cho một kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn khác, hoặc từ một kế hoạch có chất lượng cho IRA. Các loại rollovers chính là IRA ống dẫn, chuyển tiếp trực tiếp, rollover gián tiếp, rollover thụ hưởng người vợ, người di chuyển rollover người không chồng, tất cả chúng tôi bao gồm trong bài viết này.

Conradit IRA

Con trỏ IRA cuộn dẫn là một bước trung gian và hoạt động như là một trạm tạm giữ giữa IRAs hoặc các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện. Bạn có thể nghĩ về nó như một sự phân chia sân bay giữa các chuyến bay. Kiểu di chuyển này thường được sử dụng khi một người tham gia chương trình thay đổi người sử dụng lao động và di chuyển từ một IRA hoặc kế hoạch nghỉ hưu có chất lượng sang người khác.
Con trỏ IRA cuộn dẫn có một số lợi thế. Đối với những người tham gia kế hoạch từ 72 tuổi trở xuống, IRA bảo đảm rằng quỹ của bạn đủ điều kiện để chuyển tiếp trung bình và điều chỉnh lợi nhuận vốn thuận lợi vào ngày phát hành trong tương lai. Nếu việc chuyển đổi liên quan đến một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, IRA hướng dẫn cung cấp cho bạn quyền tiếp cận với tư vấn đầu tư thấp hoặc không tốn kém. Nếu bạn là chủ tài khoản IRA, bạn có thể có nhiều thời gian hơn trong việc lựa chọn phương tiện đầu tư và đưa ra quyết định đầu tư. Thêm vào đó, theo đạo luật Bảo vệ người tiêu dùng năm 2005 (BAPCPA), các IRA đưa ra sự bảo vệ phá sản lớn hơn từ các chủ nợ với số tiền vượt quá 1 triệu USD.

Các bất lợi chính của việc cuộn ống dẫn là bạn không có khả năng truy cập và sử dụng quỹ hưu trí trong trường hợp khẩn cấp mà không phải chịu thuế và các hình phạt do các hạn chế và giới hạn của IRS áp dụng theo các quy tắc IRA khi nghỉ hưu các quỹ được chuyển từ kế hoạch đủ tiêu chuẩn sang tài khoản IRA.Bạn cũng có thể phải đối mặt với một mất mát lợi thế thuế đặc biệt cho tài sản được giữ trong cổ phần của nhân viên. Bỏ qua Direct Rollover

Dưới sự tái đầu tư trực tiếp, việc phân phối quỹ có thể được chuyển từ một kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn, một điều khoản 403 (b) kế hoạch, hoặc một năm có bảo hiểm về thuế cho một chương trình hưu bổng đủ điều kiện khác ngoài IRA (như 401 (K) hoặc 403 (b) hoặc TSA). Điều này thường liên quan đến việc chuyển nhượng ủy thác trực tiếp với người ủy thác hoặc các phương tiện khác được IRS cho phép.

Lợi thế chính của việc di chuyển trực tiếp là nó cho phép bạn tránh các quy tắc khấu trừ bắt buộc của IRS. Khoản khấu trừ thuế bắt buộc 20% bắt buộc áp dụng cho tất cả các khoản phân phối kế hoạch đủ điều kiện. Nếu việc chuyển tiền không được thực hiện trực tiếp từ người này sang người khác thì bất lợi là 20% số tiền này sẽ bị khấu trừ cho mục đích thuế thu nhập. (Tìm hiểu thêm về thuế trong 10 bước chuẩn bị thuế và

Năm lỗi thuế hưu trí
.)

Chuyển tiếp gián tiếp Rollover gián tiếp xảy ra khi bạn nhận được phân phối tài sản từ một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện thay vì nó trực tiếp được gửi đến người quản lý quỹ của một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện khác. Bạn phải lăn phân phối cho một kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn khác hoặc IRA trong vòng 60 ngày; nếu không sẽ gây ra một sự kiện thuế làm cho phân phối phải chịu thuế thu nhập liên bang, và các hình phạt có thể (tổng cộng 10%) cũng có thể áp dụng. Một ưu điểm của việc di chuyển gián tiếp là nó cho phép bạn lựa chọn phương tiện đầu tư. Nó cũng cho phép bạn sử dụng quỹ hưu trí trong 60 ngày nếu bạn có nhu cầu ngắn hạn cho họ. Một thuận lợi khác là nó cung cấp cho bạn sự linh hoạt để nhận thu nhập trước tuổi 59. 5 mà không bị phạt bằng cách thiết lập đúng chương trình thanh toán định kỳ thông qua mã IRS 72 (t). Đồng thời, rollover gián tiếp có một vài nhược điểm. Ví dụ: quản trị viên chương trình mới của bạn chỉ có thể chấp nhận chuyển các tài sản của chương trình hưu trí có đủ điều kiện; lợi ích trung bình về phía trước có thể được loại bỏ; và bạn phải trả khoản thuế thu nhập bắt buộc của liên bang bắt giữ 20% số lượng phân phối nếu số dư toàn bộ tài khoản kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện không được chuyển. Việc di chuyển người thụ hưởng vợ chồng

Việc di chuyển người thụ hưởng vợ chồng áp dụng cho vợ chồng còn sống của những người tham gia chương trình hưu trí có đủ điều kiện và có thể thực hiện theo những cách khác nhau. Tài sản về hưu trí được chuyển vào một tài khoản có tên người sống sót hoặc được duy trì trong tài khoản hưu trí ban đầu do người sống sót được kế thừa và có tài khoản được đặt tên lại trong tên người sống sót. Định kỳ phân phối niên kim, phân phối khó khăn, hoặc tuổi-70. 5 bản phân phối bắt buộc tối thiểu không thể được cuộn lại bởi người phối ngẫu còn sống. Người hưởng lợi Không thể kết hôn Rollover
Người hưởng lợi không được phép kết hôn được tạo ra bởi Đạo luật Bảo vệ Lương hưu năm 2006 (PPA ), và cho phép thành lập IRA cho người hưởng lợi không phải là người phối ngẫu của một kế hoạch đủ điều kiện, kế hoạch hàng năm (403 (b) được bảo vệ bởi thuế) hoặc kế hoạch của chính phủ theo Mục 457.Các yêu cầu sau đây phải được đáp ứng:

Các điều khoản của kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện phải cung cấp tùy chọn cho người hưởng lợi không phải là người phối ngẫu để lăn qua các khoản trợ cấp kế thừa.

IRA kế thừa phải được thiết lập với tư cách là người tham gia chương trình đã chết vì lợi ích của người hưởng lợi không phải là vợ / chồng.

Phải chuyển khoản chuyển khoản giữa người quản trị ủy thác để thực hiện việc chuyển giao tài sản.
Nếu người tham gia kế hoạch đã chết đã chết trước ngày bắt đầu bắt buộc, việc chuyển giao cho IRA phải được thực hiện trước cuối năm sau năm tử vong của người tham gia. Lợi ích của kế hoạch nghỉ hưu (phân phối) phải được thanh toán qua tuổi thọ còn lại của người thụ hưởng. Việc phân phối các khoản trợ cấp IRA phải bắt đầu vào ngày 31 tháng 12 của năm sau năm tử vong của người tham gia chương trình.

Lợi thế của loại hình rollover này là nó cho phép tiếp tục trì hoãn thuế tích lũy trong khi việc phân phối bắt buộc được thực hiện qua tuổi thọ của người hưởng lợi. Tuy nhiên, một số nhược điểm tồn tại do Thông báo của IRS 2007-7, đưa ra một số hạn chế: (1)
Một kế hoạch của chủ nhân là

• không
• phải cung cấp tùy chọn này cho người thụ hưởng không vợ / chồng trừ khi kế hoạch chấm dứt, có nghĩa là chủ
• có thể
• đưa ra các lựa chọn di chuyển này nhưng không 't yêu cầu.
• Việc phân phối được thực hiện trực tiếp cho người thụ hưởng không phải là vợ / chồng không đủ điều kiện để di chuyển đến người thụ hưởng IRA.
• Người tham gia và người hưởng lợi yêu cầu phân phối tối thiểu không đủ điều kiện cho rollover trực tiếp tới IRA hưởng lợi.

Kết luận Mỗi loại rollover cung cấp một số lợi thế và bất lợi. Cẩn thận khi lựa chọn loại rollover thích hợp và tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia lập kế hoạch tài chính để xác định phù hợp nhất cho tình huống cá nhân của bạn để tối ưu hoá tối đa các lợi ích được cung cấp theo từng tùy chọn rollover có sẵn.